Den årliga Roth IRA-bidragsgränsen 2020 och 2021 är 6 000 dollar för vuxna under 50 år och 7 000 dollar för vuxna 50 år och äldre. Men det finns andra faktorer som kan sätta ytterligare gränser för hur mycket du kan bidra till din Roth IRA.

Här är en närmare titt på de faktorer som påverkar din årliga Roth IRA-bidragsgräns och hur du räknar ut vad din är för i år.

Faktorer som påverkar din Roth IRA-bidragsgräns

Följande faktorer spelar en roll när det gäller att avgöra hur mycket du kan bidra till din Roth IRA:

• Årlig gräns fastställd av IRS: IRS fastställer årliga gränser varje år som dikterar hur mycket en person maximalt får bidra till en Roth IRA.
• Ålder: Vuxna som är 50 år och äldre har rätt att göra uppsamlingsbidrag årligen. IRS fastställer också gränser för hur mycket extra dessa personer får bidra med under ett år.
• Modifierad justerad bruttoinkomst (MAGI): Din MAGI är din justerade bruttoinkomst (AGI) – din bruttoinkomst minus vissa skatteavdrag – med en del av dessa skatteavdrag adderade igen. De som har MAGI över vissa tröskelvärden kanske inte kan bidra upp till den årliga gränsen eller kanske inte kan bidra direkt till en Roth IRA överhuvudtaget. Läs vidare för mer information om hur du beräknar din MAGI.
• Skattestatus: Regeringen utvärderar din MAGI baserat på din skattedeklarationsstatus. Se tabellen nedan för mer information.
• Bidrag till traditionella IRAs: IRS gräns gäller för alla dina IRA-bidrag under året, så om du redan har satt in pengar i en traditionell IRA måste du dra av detta bidrag från den årliga gränsen för att avgöra hur mycket du fortfarande kan bidra till din Roth IRA.
• Inkomster från förvärvsarbete: Du kan inte bidra med mer pengar än vad du har tjänat in under året till din Roth IRA. Så om du bara tjänade 3 000 dollar är det det mesta du kan bidra med under året, även om den årliga gränsen är dubbelt så hög. För gifta par kan båda bidra upp till den årliga gränsen så länge en av makarna har tjänat tillräckligt för att täcka alla dessa bidrag under året.

Roth IRA-bidragsgränser 2020 enligt MAGI och skattestatus

I följande tabell anges hur mycket du kan bidra till din Roth IRA 2020 och 2021 baserat på din skattestatus och din MAGI.

Källa: IRS.

Ensamstående vuxna med MAGI under 125 000 dollar kan bidra upp till den årliga bidragsgränsen för 2021 – 6 000 dollar, eller 7 000 dollar om de är 50 år eller äldre. Gifta par med MAGI under 198 000 dollar får var och en bidra upp till den årliga gränsen.

Ensamstående vuxna med MAGI över 140 000 dollar, gifta par som deklarerar tillsammans med MAGI över 208 000 dollar och gifta par som deklarerar separat och som bodde tillsammans och har en MAGI över 10 000 dollar får inte bidra med några pengar direkt till en Roth IRA. De kan dock använda en backdoor Roth IRA. Detta innebär att du bidrar med pengar till en traditionell IRA och sedan gör en Roth IRA-konvertering under samma år. Det är några fler hinder att hoppa igenom, men det tar dig till samma plats i slutändan.

Om din MAGI ligger mellan de två trösklarna för din skattestatus följer du stegen nedan för att räkna ut hur mycket du lagligen får bidra till en Roth IRA i år.

Hur du beräknar din reducerade Roth IRA-bidragsgräns

Det första steget när du ska räkna ut hur mycket du kan bidra är att spika upp din MAGI. Börja med din bruttoinkomst – alla pengar du tjänar under året – och dra av alla pengar som används för vissa skatteavdrag, inklusive:

• Hälften av dina skatter för egenföretagare, om tillämpligt
• Räntor på studielån
• Avgifter och avgifter
• Obligatoriska sjukvårdskostnader som överstiger 7.5 % av din AGI
• Bidrag till sjukförsäkringskonto (HSA)
• Bidrag till skatteuppskjutet pensionskonto
• Sjukförsäkringspremier, om du är egenföretagare
• Kvalificerade utbildningsutgifter
• Sanktionsavgifter för tidigarelagt uttag av pensionssparande

Resultatet är din AGI. Du kan också hitta denna siffra för tidigare år på din skattedeklaration, vilket kan ge dig en nära uppskattning av din AGI för i år om dina inkomster och utgiftsvanor inte har ändrats avsevärt.

För att beräkna din MAGI tar du din AGI och lägger tillbaka några av dessa avdrag, inklusive:

• Ränta på studielån
• Avgifter och avgifter
• Bidrag till irra
• Hälften av din egenföretagarskatt
• Hyresförluster
• Passiva förluster eller passiva inkomster
• Arbetsgivarens-paid adoption expenses
• Foreign earned income or housing exclusions
• Losses from publicly traded partnerships
• Taxable Social Security payments (excluding SSI)

Det är möjligt att din MAGI kan hamna på samma nivå som din AGI, men det är inte alltid sant. När du har denna siffra kan du beräkna din reducerade Roth IRA-bidragsgräns för året med hjälp av följande formel:

1. Hitta din MAGI med hjälp av stegen ovan.
2. Välj lämpligt nästa steg baserat på din skattestadga:
   • Ensamstående, hushållsansvarig eller gift med särredovisning om du inte bodde tillsammans med din make/maka hela året: Dra av 124 000 dollar från din MAGI för 2020 eller 125 000 dollar för 2021.
   • Gifte som deklarerar tillsammans eller kvalificerad änka(r): Dra av 196 000 dollar från din MAGI för 2020 eller 198 000 dollar för 2021.
   • Gift som deklarerar separat om du bodde med din make någon gång under året: Fortsätt med din MAGI till nästa steg.
3. Välj lämpligt nästa steg baserat på din skattedeklarationsstatus:
   • Ensamstående eller hushållsansvarig: Delar resultatet från steg 2 med 15 000 dollar.
   • Gifte som deklarerar tillsammans, gifta som deklarerar separat eller kvalificerad änka(r): Dela resultatet från steg 2 med 10 000 dollar.
4. Multiplicera resultatet från steg 3 med 6 000 dollar, eller med 7 000 dollar om du är 50 år eller äldre.
5. Subtrahera ditt resultat från steg 4 från 6 000 dollar, eller 7 000 dollar om du är 50 år eller äldre.

För att se hur detta fungerar i praktiken kan du betrakta en ensamstående vuxen under 50 år som har en MAGI på 130 000 dollar år 2021. De skulle subtrahera 125 000 dollar från sin MAGI och få 5 000 dollar. Sedan skulle de dela dessa 5 000 dollar med 15 000 dollar. Det ger 0,33. De skulle multiplicera 0,33 med den årliga Roth IRA-bidragsgränsen på 6 000 dollar för vuxna under 50 år och få 2 000 dollar. Slutligen drar de av dessa 2 000 dollar från gränsen på 6 000 dollar för att få en maximal reducerad bidragsgräns på 4 000 dollar.

Det låter ganska komplicerat, men det är inte alltför svårt att räkna ut när man väl har fått sin MAGI. Tänk på att regeringen ändrar reglerna om vem som kan bidra till en Roth IRA och hur mycket de kan bidra från år till år, så du bör alltid kontrollera om något har ändrats innan du gör bidrag under kommande år.

Trend

• {{ headline }}

The Motley Fool har en policy för offentliggörande.