Az egészségügyi ellátás növekvő költségei nem csak az egyének számára jelentenek problémát – hatással vannak azokra a vállalkozásokra is, amelyek az egészségügyi juttatásokat prioritásként kezelik alkalmazottaik számára.

A kisvállalkozások különösen érzékenyek. Az elmúlt 15 év során az egy alkalmazottra jutó csoportos egészségbiztosítás költségei közel 200 százalékkal emelkedtek – 2196 dollárról 6435 dollárra.

Ezek a fenntarthatatlan költségek, valamint a hagyományos csoportos juttatások nehézkes és mindenki számára egyformára szabott jellege miatt sok kisvállalkozás lemondott az egészségügyi juttatásokról. Amint arról korábban már beszámoltunk, ez 2020-ra nézve vesztes stratégia. A belátható jövőben a kisvállalkozásoknak a tehetségekért folytatott versenyháborúval kell szembenézniük, amelyben az egészségügyi juttatások létfontosságúak, ha ezek a vállalkozások sikeresek akarnak lenni.

Szerencsére ma több lehetőség van a kisvállalkozások egészségügyi juttatásaira, mint valaha.

Ebben a bejegyzésben a kiscsoportok számára 2020-ban a legnépszerűbb juttatások közül ötöt tekintünk át:

• Egyéni fedezetű HRA (ICHRA)
• Kvalifikált kis munkáltatói HRA (QSEHRA)
• Group coverage HRAs
• Tradicionális csoportos egészségbiztosítás
• Self-funded health insurance

Megnézzük, hogyan működnek, milyen előnyöket kínálnak, és milyen hátrányokkal kell megküzdenie egy vállalkozásnak, ha ezeket a lehetőségeket választja. Kitérünk továbbá néhány készülő szabályozási változásra is, amelyek a közeljövőben új egészségügyi juttatási lehetőségeket tehetnek elérhetővé.

Töltse le HRA-összehasonlító táblázatunkat, hogy megtudja, melyik felel meg leginkább az Ön szervezetének igényeinek

1. lehetőség: Egyéni fedezetű HRA (ICHRA)

Az idei évtől két új HRA áll a vállalkozások rendelkezésére: az egyéni fedezetű HRA (ICHRA) és a kivételes juttatású HRA.

Az ICHRA minden méretű munkáltató számára jól működik, különösen azért, mert nem korlátozzák az alkalmazottak száma alapján, mint a QSEHRA (alább).

Az ICHRA nagyjából úgy működik, mint a QSEHRA, de nincsenek hozzájárulási korlátok, és a vállalkozások 11 munkavállalói osztály alapján különböző juttatási összegeket kínálhatnak. Ezenkívül az ICHRA csak az egyéni egészségbiztosítással rendelkező munkavállalók számára érhető el; a házastárs csoportos egészségbiztosítási szerződésébe beiratkozott munkavállalók nem vehetnek részt benne.

Töltse le az ICHRA felajánlásáról szóló útmutatót

2. lehetőség: A minősített kis munkáltatói HRA (QSEHRA)

Egyre népszerűbb lehetőség a minősített kis munkáltatói HRA (QSEHRA), amelyet 2016 decemberében kétpárti jogszabály hozott létre.

A QSEHRA-val, más egészségügyi költségtérítési megállapodásokhoz (HRA) hasonlóan, az 50 főnél kevesebb alkalmazottat foglalkoztató vállalkozások havi adómentes pénzbeli juttatást kínálnak a munkavállalóknak. A munkavállalók ezután egyéni egészségbiztosítási kötvényt kötnek, a vállalkozás pedig a juttatás összegének erejéig visszatéríti a költségeket. Ezen túlmenően a munkavállalók a QSEHRA-t arra is használhatják, hogy visszatérítést kapjanak a támogatható kiadásaikra. Ez lehetővé teszi a vállalkozások számára, hogy megőrizzék a költségvetésük feletti ellenőrzést, miközben értelmes juttatást kínálnak alkalmazottaiknak.

A QSEHRA-val minden visszatérítés mentes a bérszámfejtési adó alól a vállalkozás és az alkalmazottak számára.

A visszatérítések jövedelemadó-mentesek lehetnek az alkalmazottak számára, ha a munkavállaló a minimálisan szükséges fedezetet (MEC) biztosító biztosítással rendelkezik.

A QSEHRA gyakran a legjobb választás a kisvállalkozások számára, mivel teljes személyre szabhatóságot tesz lehetővé. A munkavállalók azt vásárolhatják meg, ami a legjobban megfelel az igényeiknek, míg a kisvállalkozások szabadon meghatározhatják saját költségvetésüket.

A QSEHRA egyedi helyzetű kisvállalkozásoknak is értéket kínál, például azoknak, amelyeknek alkalmazottai több államban dolgoznak, azoknak, akiknek az alkalmazottai a házastársuk csoportos biztosításának hatálya alá tartoznak, vagy akár azoknak, akiknek az alkalmazottai nem rendelkeznek biztosítással.

Töltse le útmutatónkat a QSEHRA felajánlásához

3. lehetőség: Csoportos fedezetű HRA-k

Az alacsonyabb költségek miatt a magas önrészesedésű egészségügyi tervek (HDHP-k) a leggyakrabban kínált csoportos egészségügyi politika. Ennek azonban oka van, hogy olcsóbbak: kevesebbet fedeznek, mint más biztosítások.

A veszteség egy részének mérséklésére a kisvállalkozások csoportos lefedettségű egészségügyi visszatérítési megállapodást kínálhatnak.

A csoportos lefedettségű HRA-val a vállalkozás a csoportos biztosítás mellett havonta adómentes pénzbeli juttatást kínál a munkavállalóknak. Az alkalmazottak ezután kiválasztják és kifizetik az egészségügyi ellátást, a vállalkozás pedig a juttatás összegének erejéig visszatéríti a költségeket.

A munkavállalók általában a HRA-t olyan kiadások fedezésére használják, mint a fizetendő költségek, önrészek és vényköteles gyógyszerek. Az IRS Publication 502-ben felsorolt tételek többsége visszatéríthető, de a vállalkozás tetszése szerint korlátozhatja ezt a listát.

A HRA-n keresztül nyújtott visszatérítések mind a vállalkozás, mind az alkalmazottak számára mentesek a bérszámfejtési adó alól. A munkavállalók számára szintén jövedelemadó-mentesek.

A vállalkozások kialakíthatják saját munkavállalói jogosultsági követelményeiket mindaddig, amíg a munkavállalók részt vesznek a csoportos biztosításban.

A csoportos lefedettségű HRA-val a vállalkozások és alkalmazottaik megkapják a QSEHRA-val elérhető személyre szabhatóság egy részét. Ezeket a HRA-kat azonban egy csoportos biztosítási kötvényhez kell csatolni, ami továbbra is drága és fárasztó lehet az adminisztráció.

Ha többet szeretne megtudni, töltse le a teljes útmutatót a csoportos lefedettségű hra-ról

4. lehetőség: Hagyományos csoportos egészségbiztosítás

A legtöbb vállalkozás hagyományos választása, a csoportos egészségbiztosítás a vállalkozás által választott olyan terv, amely fedezetet nyújt a munkavállalók és esetleg a munkavállalók eltartottjai számára.

A csoportos egészségbiztosítást kínáló kisvállalkozások fix díjat fizetnek a biztosításért, bár a díjköltség egy részét átháríthatják a munkavállalókra. A munkavállalók felelősek az általuk igényelt szolgáltatásokhoz kapcsolódó önrészekért és önrészekért.

A vállalkozások jellemzően biztosítási brókeren vagy az állami Small Business Health Options (SHOP) piactereken keresztül vásárolnak fedezetet.

A hagyományos csoportos egészségbiztosítás jó választás lehet a kisvállalkozások számára, mivel viszonylag könnyen megszerezhető, és a legtöbb munkavállaló már ismeri, hogyan működik.

A biztosítási díjak azonban kihívást jelenthetnek. A hagyományos csoportos egészségbiztosítás költségei a becslések szerint 2020-ban elérik a 15 375 dollárt munkavállalói családonként az 500 főnél kevesebb alkalmazottat foglalkoztató vállalkozások esetében. Ez a legtöbb kisvállalkozás számára egyszerűen elérhetetlen.

Töltse le a csoportos egészségbiztosítás és a HRA-k összehasonlítását.

5. lehetőség: Önfinanszírozott egészségbiztosítás

A csoportos egészségbiztosítás drága díjainak és korlátozásainak elkerülése érdekében egyes kisvállalkozások az önbiztosítást választják.

Az önbiztosítási megállapodással a vállalkozás vállalja a munkavállalók egészségügyi ellátásának pénzügyi kockázatát. Ez azt jelenti, hogy ahelyett, hogy fix díjat fizetne egy biztosítónak, a vállalkozás fizeti ki a dolgozók minden egyes, zsebből fizetett igényét, amint az felmerül.

A jogosultsági feltételeket és a fedezett ellátásokat a hivatalos tervdokumentumok tartalmazzák. Jellemzően a vállalkozás létrehoz egy vagyonkezelői alapot, amely a vállalkozás és a munkavállalók által befizetett pénzt elkülöníti az ilyen igények kifizetésére. A vállalkozások párosíthatják az alapot egy stop-loss kötvénnyel is, amely korlátozza a vállalkozások potenciális kockázatát.

Harmadik fél adminisztrátorok (TPA) kezelik a kárigényeket és egyéb bejelentéseket.

A kisvállalkozások pénzt takaríthatnak meg az önfinanszírozású egészségbiztosítással, különösen az adminisztratív költségeken. Az Önbiztosítási Oktatási Alapítvány (Self-Insurance Educational Foundation) szerint a csoportos egészségbiztosításhoz képest a nem kártérítési költségek terén elért költségmegtakarítás 10 és 25 százalék között lehet.

Az önbiztosítás azonban kockázatos, és a vártnál nagyobb kárigények a kisvállalkozást tönkretehetik. Emiatt az önfinanszírozású egészségbiztosítás inkább a nagyobb vállalkozások körében elterjedt. Valójában az önfinanszírozású vállalkozások átlagos mérete 300-400 alkalmazottat foglalkoztat.