Min kollega skrev for nylig om vigtigheden af at afslutte din virksomheds regnskaber ved regnskabsårets afslutning. Et par af jer nåede ud til os efter at have læst hendes indlæg og spurgte efter mere om nogle af de regnskaber, som Melissa nævnte.

Vi er glade for, at du spurgte!

Mange iværksættere er intimideret af deres regnskab og vælger at skjule sig fra det. Men når de gør det, mister de synet for den værdi og intelligens, som regnskaberne tilføjer deres lille virksomhed og dem selv som virksomhedsejer. Ideen til inDinero kom trods alt til vores helt egen frygtløse leder, da hun indså, hvordan forvaltning af pengene var den bedste måde at tjene flere penge på.

Og uanset hvor stor eller lille din virksomhed er, uanset om du selv laver dit bogholderi eller har et helt regnskabsteam, er der tre finansielle rapporter, som alle iværksættere skal kende som deres egen bukselomme:

• Balance
• Gvinst &Tab (eller resultatopgørelse)
• Kasestrømsopgørelse

Den følgende infografik fra The Business Backer giver en visuel guide til at forstå din virksomheds regnskaber. Du kan også klikke på hvert rapportnavn i listen ovenfor for at springe til en dybdegående opdeling af hver enkelt opgørelse.

Breaking Down Your Business’s Three Go-To Financial Reports:

1. Balance Sheet

Af de tre store finansielle opgørelser er balancen den eneste, der viser en virksomheds finansielle sundhed på et givet tidspunkt. I stedet for at opregne din virksomheds indtægter og udgifter, som P&L gør, er balancen et dobbeltsidet diagram med tre komponenter (aktiver på den ene side og passiver og egenkapital på den anden):

Den ene side opregner værdien af det, du skylder (dine passiver), og eventuel egenkapital (herunder dit tilbageholdte overskud), mens den anden side opregner værdien af det, du ejer, og hvem der skylder dig (aktiver):

Den samlede sum af hver af de to sider af balancen skal vise det samme beløb for at vurdere, om din balance er korrekt afbalanceret – revisorer LIVE efter denne formel. For at bestemme forholdet mellem de tre beløb bruger revisorer en simpel ligning:

For selskaber ser ligningen således ud:

Aktiver = Passiver + Egenkapital

Og for enkeltmandsvirksomheder og interessentskaber ser den således ud:

Aktiver = Passiver + Ejerens egenkapital

2. Resultat & tabsopgørelse

Opgørelsen over resultat & tab (P&L) (også kaldet indkomstopgørelse) viser dine indtægter, omkostninger og udgifter i en given periode. P&L er det bedste indblik i din bundlinje eller nettoindtægt, og derfor bruges den typisk til at vise virksomhedens långivere og investorer, om din virksomhed har tjent eller tabt penge i en given periode.

Din virksomheds nettoindtægt er også det, der vil blive brugt til at bestemme den skattepligtige indkomst hvert år. Dette beregnes ved at trække din virksomheds udgifter fra dens samlede indtægter, som du kan finde ved hjælp af din P&L.

Hvis du er bekendt med forskellene mellem kasse- og periodiseringsregnskab, kan du sikkert gætte dig til, at den metode, du har valgt, virkelig kan diktere de tal, der er rapporteret på din P&L. Fordi hver metode har sin egen timing for indregning af indtægter (kontanter kræver, at penge skifter hænder, og periodisering indregner indtægter og udgifter, efterhånden som de optjenes i realtid), vil P&L for en given periode afspejle forskellige transaktioner eller værdier.

3. Pengestrømsopgørelse

Din pengestrømsopgørelse viser hver enkelt af din virksomheds indgående og udgående transaktioner – hvordan du bruger dine penge, og hvordan du tjener dine indtægter – over en periode. Pengestrømsopgørelsen tager din virksomheds nettoindkomst (fra din P&L, husker du det?) og tager højde for eventuelle ikke-kontante transaktioner fra drifts-, investerings- eller finansieringsaktiviteter for at give dig et billede af præcis, hvad der er sket med virksomhedens kontanter i den pågældende periode.

Så hvis en virksomhed får 1 mio. dollars i kapital, men deres P&L viser et nettoindtægtstab på 50 k$ i samme periode, vil deres pengestrømsopgørelse vise en nettostigning i kontanter på 950 k$ i den pågældende periode.

Derfra giver din pengestrømsopgørelse et mere omfattende billede af, hvordan din virksomhed fungerer, hvor den tjener penge, og hvordan du træffer valg om udgifter. Derfor undersøger investorer typisk pengestrømsopgørelsen nøje.

En pengestrømsopgørelse redegør for tre typer af aktiviteter:

• Drift: de forretningsfunktioner, du har brug for for at drive virksomheden, herunder debitorer, kreditorer og lagerbeholdning.
• Investeringer: langsigtede ændringer i udstyr, erhvervelse eller salg af aktiver osv.
• Finansiering: erhvervelse af gæld, tilbagebetaling af lån osv. som ikke påvirker din bundlinje, men de påvirker mængden af kontanter i banken!

Hvordan giver disse 3 rapporter 1 økonomisk kyndig virksomhedsejer?

Det kan være opsigtsvækkende at sætte sig ind i din virksomheds regnskab. Det er den bedste måde at se, hvordan pengene rent faktisk strømmer ind og ud af din virksomhed og få den kontekst, du kan bruge til at stille dig selv, dine medarbejdere og dine interessenter de rigtige spørgsmål. At forstå disse tre regnskaber er et vigtigt skridt i retning af at blive en klogere, mere datadrevet virksomhedsejer.

Herfra er du på rette vej til at kunne anvende din egen økonomiske kløgt som primær beslutningstager i din virksomhed. Hvis du vil have 99 flere regnskabs- og skattebegreber, der kan være med til at drive din virksomhed, kan du downloade vores ordliste, Accounting Alphabet for Business Owners and CEOs.

{{cta(‘778447bf-bbf1-45c0-8ffd-b4a1053e82bd’)}}