Meu colega escreveu recentemente sobre a importância de fechar os livros da sua empresa no final do seu ano fiscal. Alguns de vocês chegaram até nós depois de ler o seu post, pedindo mais sobre algumas das demonstrações financeiras que Melissa mencionou.

Estamos felizes por terem perguntado!

Muitos empresários estão intimidados com a sua contabilidade, e optam por se esconder dela. Mas quando o fazem, perdem de vista o valor e os relatórios financeiros de inteligência agregam ao seu pequeno negócio e a eles como proprietários de negócios. Afinal, a idéia da inDinero chegou ao nosso próprio líder destemido quando ela percebeu como administrar o dinheiro era a melhor maneira de realmente fazer mais.

Não importa quão grande ou pequena seja a sua empresa, se você faz a sua própria contabilidade ou se você tem uma equipe inteira de contabilidade, há três relatórios financeiros que todos os empresários devem saber como a palma das suas mãos:

• Folha de balanço
• Lucro &Extrato de perdas (ou rendimentos)
• Extrato de fluxo de caixa

O seguinte infográfico do The Business Backer fornece um guia visual para compreender as demonstrações financeiras do seu negócio. Você também pode clicar no nome de cada relatório da lista acima para saltar para uma subdivisão profunda de cada demonstração.

Quebrar os Três Relatórios Financeiros do Seu Negócio:

1. Balanço Patrimonial

Das Três Grandes Demonstrações Financeiras, o balanço é o único que mostra a saúde financeira de uma empresa em um dado momento. Em vez de listar as receitas e despesas do seu negócio como o P&L faz, o balanço é um gráfico de dois lados com três componentes (Ativos de um lado e Passivos e Patrimônio Líquido do outro):

Um lado lista o valor do que você deve (seus passivos) e qualquer patrimônio líquido do proprietário (incluindo seus lucros acumulados) enquanto o outro lista o valor do que você possui e quem lhe deve (ativos):

O total de cada um dos dois lados do balanço deve mostrar o mesmo valor para avaliar se o seu balanço está devidamente balanceado – contas AO VIVO por esta fórmula. Para determinar a relação entre os três valores, os contabilistas usam uma equação simples:

Para as empresas, a equação se parece com esta:

Assets = Passivo + Capital Próprio

E para os empresários em nome individual e para as sociedades em nome colectivo, parece-se com esta:

Assets = Passivo + Capital Próprio

2. Lucro & Demonstração de resultados

O lucro &Perdas (P&L) (também conhecido como demonstração de resultados) mostra as suas receitas, custos e despesas durante um determinado período de tempo. O P&L é a melhor visão do seu resultado, ou lucro líquido, e é por isso que é normalmente usado para mostrar aos credores e investidores se a sua empresa fez ou perdeu dinheiro durante um determinado período.

O lucro líquido do seu negócio é também o que será usado para determinar o seu lucro tributável a cada ano. Isto é calculado subtraindo as despesas da sua empresa da sua receita total, que você pode encontrar usando o seu P&L.

Se você está familiarizado com as diferenças entre contabilidade de caixa e contabilidade de exercício, você provavelmente pode adivinhar que o método que você escolheu pode realmente ditar os números reportados no seu P&L. Como cada método tem sua própria época para reconhecer a receita (o dinheiro requer dinheiro para mudar de mãos e a contabilidade de caixa reconhece a receita e a despesa à medida que são auferidas em tempo real), o P&L para qualquer período determinado irá refletir diferentes transações ou valores.

3. Demonstração dos fluxos de caixa

A sua demonstração dos fluxos de caixa mostra cada uma das transações de entrada e saída de sua empresa – como você está gastando seu dinheiro e como você está ganhando sua renda – durante um período de tempo. A demonstração do fluxo de caixa leva em conta o rendimento líquido do seu negócio (do seu P&L, lembre-se?) e leva em conta quaisquer transacções não monetárias de operações, investimentos ou actividades de financiamento para lhe dar uma imagem exacta do que aconteceu com o dinheiro da empresa durante esse período.

Então, se uma empresa obtém $1M em capital, mas seu P&L mostra uma perda de renda líquida de $50k durante o mesmo período, sua demonstração de fluxo de caixa mostrará um aumento líquido de $950k em dinheiro para esse período.

A partir daí, sua demonstração de fluxo de caixa fornece uma visão mais abrangente de como seu negócio opera, onde está fazendo dinheiro e como você faz escolhas sobre despesas. Por este motivo, os investidores normalmente examinam a demonstração do fluxo de caixa.

Uma demonstração do fluxo de caixa contabiliza três tipos de atividades:

• Operações: as funções empresariais que você precisa para operar, incluindo contas a receber, contas a pagar e inventário.
• Investimento: mudanças a longo prazo no equipamento, aquisição ou venda de ativos, etc.
• Financiamento: aquisição de dívidas, reembolso de empréstimos, etc., que não afectam o seu resultado final, mas afectam a quantia de dinheiro no banco!

Como é que estes 3 relatórios fazem para 1 dono de negócio financeiramente eficiente?

Immersing yourself in your business’s accounting can be eye-opening. É a melhor maneira de ver como o dinheiro realmente entra e sai do seu negócio e ganhar o contexto que você pode usar para fazer a si mesmo, aos seus empregados e aos seus interessados as perguntas certas. Compreender estas três demonstrações financeiras é um passo importante para se tornar um empresário mais inteligente, mais orientado para os dados.

Daqui, você está no caminho certo para ser capaz de aplicar sua própria habilidade financeira como um principal tomador de decisão do seu negócio. Para mais 99 termos contábeis e fiscais que podem ajudar a impulsionar o seu negócio, baixe nosso glossário, Alfabeto Contábil para Proprietários de Empresas e CEOs.

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