Meine Kollegin Melissa hat kürzlich darüber geschrieben, wie wichtig es ist, die Bücher Ihres Unternehmens am Ende des Geschäftsjahres abzuschließen. Einige von Ihnen haben sich an uns gewandt, nachdem sie ihren Beitrag gelesen hatten, und wollten mehr über einige der von Melissa erwähnten Finanzberichte wissen.

Wir freuen uns, dass Sie gefragt haben!

Viele Unternehmer sind von ihrer Buchhaltung eingeschüchtert und ziehen es vor, sich vor ihr zu verstecken. Dabei verlieren sie jedoch den Wert und die Intelligenz aus den Augen, die Finanzberichte für ihr kleines Unternehmen und für sie als Unternehmer haben. Schließlich kam die Idee zu inDinero unserer furchtlosen Leiterin, als sie erkannte, dass die Verwaltung des Geldes der beste Weg ist, um mehr daraus zu machen.

Ganz gleich, wie groß oder klein Ihr Unternehmen ist, ob Sie Ihre Buchhaltung selbst führen oder ein ganzes Buchhaltungsteam haben, es gibt drei Finanzberichte, die alle Unternehmer wie ihre Westentasche kennen müssen:

• Bilanz
• Gewinn- &Verlust- (oder Gewinn-) Rechnung
• Kapitalflussrechnung

Die folgende Infografik von The Business Backer bietet einen visuellen Leitfaden zum Verständnis der Finanzberichte Ihres Unternehmens. Sie können auch auf die Namen der einzelnen Berichte in der obigen Liste klicken, um zu einer detaillierten Aufschlüsselung der einzelnen Berichte zu gelangen.

Die drei wichtigsten Finanzberichte Ihres Unternehmens im Überblick:

1. Bilanz

Von den drei großen Finanzberichten ist die Bilanz der einzige, der die finanzielle Gesundheit eines Unternehmens zu einem bestimmten Zeitpunkt zeigt. Anstatt die Einnahmen und Ausgaben Ihres Unternehmens aufzulisten, wie es die P&L tut, ist die Bilanz ein zweiseitiges Diagramm mit drei Komponenten (Aktiva auf der einen Seite und Passiva und Eigenkapital auf der anderen):

Eine Seite listet den Wert dessen auf, was Sie schulden (Ihre Passiva) und jegliches Eigenkapital (einschließlich Ihrer einbehaltenen Gewinne), während die andere den Wert dessen auflistet, was Sie besitzen und wer Ihnen etwas schuldet (Aktiva):

Die Summe der beiden Seiten der Bilanz sollte den gleichen Betrag aufweisen, um zu beurteilen, ob Ihre Bilanz richtig ausgeglichen ist – Buchhalter leben nach dieser Formel. Um das Verhältnis zwischen den drei Beträgen zu bestimmen, verwenden Buchhalter eine einfache Gleichung:

Für Kapitalgesellschaften sieht die Gleichung wie folgt aus:

Vermögen = Verbindlichkeiten + Eigenkapital

Und für Einzelunternehmer und Personengesellschaften sieht sie wie folgt aus:

Vermögen = Verbindlichkeiten + Eigenkapital

2. Gewinn-& und Verlustrechnung

Die Gewinn-& und Verlustrechnung (auch Gewinn- und Verlustrechnung genannt) zeigt Ihre Einnahmen, Kosten und Ausgaben während eines bestimmten Zeitraums. Die P&L ist der beste Einblick in Ihr Endergebnis oder Ihr Nettoeinkommen, weshalb sie in der Regel verwendet wird, um Kreditgebern und Investoren zu zeigen, ob Ihr Unternehmen in einem bestimmten Zeitraum Geld verdient oder verloren hat.

Das Nettoeinkommen Ihres Unternehmens ist auch das, was jedes Jahr zur Ermittlung des steuerpflichtigen Einkommens verwendet wird. Es wird berechnet, indem die Ausgaben Ihres Unternehmens von den Gesamteinnahmen abgezogen werden, die Sie mit Hilfe Ihrer P&L ermitteln können.

Wenn Sie mit den Unterschieden zwischen der Kassenbuchführung und der Periodenrechnung vertraut sind, können Sie wahrscheinlich erahnen, dass die von Ihnen gewählte Methode die in Ihrer P&L ausgewiesenen Zahlen stark beeinflussen kann. Da jede Methode ihren eigenen Zeitplan für die Erfassung von Einnahmen hat (bei der Kassenbuchführung muss das Geld den Besitzer wechseln, während bei der Periodenabgrenzung Einnahmen und Ausgaben in Echtzeit erfasst werden), spiegelt die P&L für einen bestimmten Zeitraum unterschiedliche Transaktionen oder Werte wider.

3. Kapitalflussrechnung

Die Kapitalflussrechnung zeigt jede einzelne der ein- und ausgehenden Transaktionen Ihres Unternehmens – wie Sie Ihr Geld ausgeben und wie Sie Ihr Einkommen erzielen – über einen bestimmten Zeitraum. In der Kapitalflussrechnung werden die Nettoeinnahmen Ihres Unternehmens (aus Ihrer P&L, erinnern Sie sich?) und alle nicht zahlungswirksamen Transaktionen aus Betriebs-, Investitions- oder Finanzierungstätigkeiten berücksichtigt, um Ihnen ein genaues Bild davon zu vermitteln, was mit den Barmitteln Ihres Unternehmens in diesem Zeitraum geschehen ist.

Wenn also ein Unternehmen 1 Mio. $ an Kapital erhält, aber seine P&L im gleichen Zeitraum einen Nettogewinn von 50 T $ ausweist, zeigt seine Cashflow-Rechnung einen Nettozuwachs an Barmitteln in Höhe von 950 T $ für diesen Zeitraum.

Die Cashflow-Rechnung bietet somit einen umfassenderen Überblick darüber, wie Ihr Unternehmen arbeitet, wo es Geld verdient und wie Sie Entscheidungen über Ausgaben treffen. Aus diesem Grund nehmen Investoren die Kapitalflussrechnung in der Regel genau unter die Lupe.

Eine Kapitalflussrechnung berücksichtigt drei Arten von Aktivitäten:

• Betrieb: die Geschäftsfunktionen, die Sie für den Betrieb benötigen, einschließlich Forderungen, Verbindlichkeiten und Vorräte.
• Investitionen: langfristige Änderungen an der Ausrüstung, Erwerb oder Verkauf von Vermögenswerten usw.
• Finanzierung: Aufnahme von Schulden, Rückzahlung von Krediten usw., die sich nicht auf das Ergebnis auswirken, wohl aber auf die Höhe des Kassenbestands!

Was machen diese 3 Berichte aus einem finanziell versierten Geschäftsinhaber?

Ein Blick in die Buchhaltung Ihres Unternehmens kann die Augen öffnen. Es ist der beste Weg, um zu sehen, wie das Geld tatsächlich in und aus Ihrem Unternehmen fließt, und den Kontext zu erkennen, den Sie nutzen können, um sich selbst, Ihren Mitarbeitern und Ihren Interessengruppen die richtigen Fragen zu stellen. Das Verständnis dieser drei Jahresabschlüsse ist ein wichtiger Schritt auf dem Weg zu einem klügeren, datengesteuerten Unternehmenseigentümer.

Ab hier sind Sie auf dem richtigen Weg, Ihr eigenes Finanzwissen als Hauptentscheidungsträger Ihres Unternehmens einzusetzen. Für 99 weitere Buchhaltungs- und Steuerbegriffe, die Ihnen helfen können, Ihr Unternehmen voranzubringen, laden Sie unser Glossar, das Buchhaltungsalphabet für Unternehmer und Geschäftsführer, herunter.

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