May 9, 2018 | Gabby Weiss

• Jaa tämä viesti Facebookissa
• Jaa tämä viesti Twitterissä
• Jaa tämä viesti LinkedInissä

Yksi tämän päivän suurimmista kasvualueista voittoa tavoittelemattomien järjestöjen varainhankinnassa on Planned Giving. On arvioitu, että seuraavien 25 vuoden aikana lähes 6 biljoonaa dollaria siirtyy hyväntekeväisyysjärjestöille testamenttien, säätiöiden ja muiden suunniteltujen lahjojen kautta. Pelkästään viime vuonna yli 30 miljardia dollaria siirrettiin pelkästään testamenttilahjoitusten kautta.

Suunnitelmalahjoituksiin liittyvien ainutlaatuisten oikeudellisten, hallinnollisten ja henkilökohtaisten näkökohtien vuoksi prosessin hallinta voi olla monimutkainen tehtävä kehitysyhteistyön ammattilaisille, varsinkin ilman työkaluja, jotka on kehitetty erityisesti tämäntyyppisiä lahjoituksia varten. Useimmat voittoa tavoittelemattoman varainhankinnan tietokannat pystyvät merkitsemään lahjan testamentiksi, mutta tämä kattaa vain murto-osan koko suunnitellun lahjoituksen prosessista. Siksi on tärkeää, että voittoa tavoittelemattomien organisaatioiden suunnitelluista lahjoituksista vastaavilla henkilöillä on käytössään ohjelmisto, jonka avulla on helppo seurata kaikkia vaiheita kohti suunniteltujen lahjoitusten saamista – mukaan lukien suunniteltujen lahjoitusten markkinointiponnistelujen suuren kuvan ROI, suhteiden seuranta ja tehtyjen suunniteltujen lahjoitusten yksityiskohtainen seuranta.

Jos olet valmis aloittamaan suunnitellun lahjoitusohjelman rakentamisen organisaatiollesi, lataa täydellinen oppaamme menestykseen!

Mitä on suunniteltu lahjoittaminen?

Suunniteltu lahjoittaminen on prosessi, jossa järjestetään lahjoitus, joka kohdennetaan tulevaisuudessa. Useimmiten suunnitellut lahjoitukset myönnetään, kun lahjoittaja on kuollut, ja ne lahjoitetaan yleensä testamentin tai trustin kautta.

Suunniteltujen lahjoitusten ohjelmat tunnetaan usein myös nimellä legacy-ohjelmat, ja ne ovat keino luoda vahvat suhteet suunniteltujen lahjoitusten lahjoittajiin ja tukea heitä suunnitellun lahjoituksen toteuttamisen monimutkaisessa prosessissa. Planned Giving -ohjelmat ovat ainutlaatuisia voittoa tavoittelemattoman varainhankinnan maailmassa, koska lahjoitusprosessi on pitkäaikainen ja koska siihen liittyy usein useita muita kontakteja kuin lahjoittaja itse, kuten lakimiehiä, perinnönsuunnittelijoita ja muita edunsaajia. Tällaisiin ohjelmiin liittyy monimutkaisia, pitkäaikaisia ponnisteluja suhteiden luomiseksi lahjoittajiin ja lahjoituksen oikeudellisten ja taloudellisten yksityiskohtien hallitsemiseksi.

Suunnitelluista lahjoituksista vastaavilta toimihenkilöiltä vaadittava suhteiden ja tiedonhallinnan tyyppi vaihtelee kyseessä olevan suunnitellun lahjoituksen tyypin mukaan. Suunnitelmallinen lahjoittaminen tapahtuu useimmiten jossakin neljästä muodosta, jotka ovat testamenttilahjoitukset, hyväntekeväisyyslahjoitukset, trustit ja yhteistulorahastot.

Lahjoitukset

90 prosenttia suunnitelluista lahjoituksista on testamenttilahjoituksia; ne ovat perintölahjoituksia, jotka jätetään voittoa tavoittelemattomalle yhteisölle lahjoittajan kuoltua ja joiden lahjoitusprosessi on suhteellisen suoraviivainen. Lahjoittaja voi tehdä hyväntekeväisyysluovutuksen trustin, testamentin tai jäämistösuunnitelman kautta.

Hyväntekeväisyysperinnöt jakautuvat yleensä kolmeen luokkaan:

• Kohtainen määrä: Juuri niin kuin se kuulostaa, näissä tapauksissa lahjoittaja osoittaa tarkan määrän varoja organisaatiolle.
• Jäämistö: Tässä tapauksessa lahjoittaja voi valita, että voittoa tavoittelematon taho saa kaikki rahat, jotka jäävät jäljelle sen jälkeen, kun kaikki muut testamentit on maksettu.
• Prosenttiosuus:

Riippumatta siitä, mihin hyväntekeväisyysluokkaan suunniteltu lahja kuuluu, testamenttilahjoituksen lahjoitusprosessi on melko suoraviivainen. Usein tarvitaan kuitenkin vuosia viljelyä ja suhteiden rakentamista, ennen kuin lahjoittaja on valmis sitoutumaan testamenttiin.

Charitable Gift Annuities

Hieman monimutkaisempi prosessi, hyväntekeväisyyslahjoitukset (charitable gift annuities) ovat lahjoittajan ja voittoa tavoittelemattoman organisaation välisiä sopimuksia, joissa lahjoittaja lahjoittaa suuren summan rahaa vastineeksi siitä, että voittoa tavoittelematon organisaatio lupaa maksaa lahjoittajalle kiinteän vuotuisen tulon koko eliniän ajan, tai jonkun muun yhteisesti sovitun ajanjakson ajan. Tänä aikana voittoa tavoittelematon yhteisö voi sijoittaa rahat ja kasvattaa tuloja niiden avulla. Kun maksujakso päättyy, voittoa tavoittelematon yhteisö pitää jäljellä olevat varat itsellään.

Koska hyväntekeväisyyslahjan annuiteetteihin liittyy edestakainen prosessi, joka tapahtuu ajan kuluessa, niitä on pidettävä pikemminkin jatkuvana tapahtumana kuin kertaluonteisena tapahtumana.

Trustit

Trustityyppejä on useita, mutta kaikille on yhteistä se perusperiaate, että saajille annetaan vuosittain tietty määrä rahaa trustista sen loppuun asti. Nämä jakautuvat kahteen pääryhmään, Charitable Remainder Trusts ja Charitable Lead Trusts.

Charitable Remainder Trustit ovat peruuttamattomia trusteja, jotka maksavat vastaanottajalle tietyn vuotuisen summan eliniän tai muun kiinteän ajanjakson ajan. Määräajan päätyttyä loput trustin varoista siirretään hyväntekeväisyyteen. Tämäntyyppinen trusti voidaan rakentaa joko annuiteettiluottona, joka maksaa vastaanottajalle vuosittain kiinteän summan, tai unitrust-luottona, joka maksaa kiinteän prosenttiosuuden trustin arvosta, joka lasketaan vuosittain uudelleen.

Charitable Lead Trustit ovat samankaltaisia kuin charitable remaind trustit, mutta vuotuiset maksut annetaan lahjoittajan sijasta voittoa tavoittelemattomalle yhteisölle, ja pääoma palautuu lahjoittajalle tai tämän nimeämille edunsaajille trustin voimassaoloajan lopussa.

Pooled Income Funds

Pooled Income Fund

Charitable Lead Trustit ovat julkisen hyväntekeväisyysjärjestön perustamia ja ylläpitämiä trusteja, ja ne toimivat samaan tapaan kuin hyväntekeväisyyteen tarkoitettu sijoitusrahasto. Yksittäiset lahjoittajat maksavat varoja rahastoon, joka yhdistää ne sijoitustarkoituksiin. Rahaston nettosijoitustuotot jaetaan vuosittain rahastoon osallistujien kesken suhteessa heidän sijoituksiinsa. Tällaisia jakoja suoritetaan lahjoittajan koko eliniän ajan, minkä jälkeen kyseiselle lahjoittajalle kuuluva osuus rahaston varoista poistetaan rahastosta ja siirretään järjestölle.

Suunniteltujen lahjoitussuhteiden seuranta

Suunniteltu lahjoittaminen on monimutkainen prosessi, johon saattaa liittyä pitkiä ajanjaksoja, useita yhteyshenkilöitä, kuten asianajajia ja perinnönsuunnittelijoita, sekä arkaluonteisia lahjoittajasuhteita. Tehokkaan Planned Giving -ohjelman toteuttamiseksi voittoa tavoittelemattomat yhteisöt tarvitsevat ohjelmistotyökaluja, jotka on erityisesti varustettu käsittelemään Planned Giving -suhteiden aiheuttamia vivahteita ja vaatimuksia.

On kolme yleistä skenaariota, joissa käyttäjä syöttää Planned Giving -tiedot lahjoittajalle:

• Lahjoittaja on suunnitellun lahjoituksen potentiaalinen lahjoituskohde, ja käyttäjä haluaa luoda toimintasuunnitelman, jolla voidaan hallinnoida lahjoittajistrategiaa.
• Lahjoittaja pyytää tietoja Planned Givingista, yleensä vastauksena johonkin muuhun toimenpiteeseen, kuten jäsenyyden uusimiseen.
• Lahjoittaja sisällyttää järjestön testamenttiinsa, mutta ei ole ilmoittanut siitä järjestölle etukäteen. Toisin sanoen shekki testamenttia varten saapuu ilman ennakkoilmoitusta.

EveryActionin Planned Giving -työkaluissa jokaisella skenaariolla on työnkulku, joka luo Planned Giving Plan -suunnitelman, kuten alla näkyy. Asianmukaisen vaihtoehdon valitseminen vie käyttäjän sovellettavaan työnkulkuun, jossa voidaan tarkastella koko Planned Giving -suhteen yhteystietohistoriaa ja tehtäviä.

Planned Giving -työnkulussa käyttäjät voivat tarkastella näytön yläreunassa olevaa edistymisen yhteenvetopalkkia, jonka avulla he pääsevät nopeasti käsiksi perustietoihin, kuten Planned Giving -pyynnön tyyppiin, senhetkiseen tilaan ja elinikäisten lahjoitusten historiaan.

Profiiliosiossa käyttäjät voivat seurata lahjoittajan sukulais- ja ammattisuhteita, kuten lakimiehiä ja taloussuunnittelijoita, nähdä täydellisen yhteydenottohistorian ja määrittää seurantatehtäviä sekä lisätä rajattoman määrän muistiinpanoja ja liitteitä.

Lahjoitustietueessa käyttäjät voivat lopuksi helposti seurata ja päivittää lahjoituksen määrää ja tilaa, hankkeelle osoitettuja henkilöstön jäseniä ja lahjoituksen yhteyshenkilöä sekä muita edunsaajia sekä lisätä muistiinpanoja ja ladata tiedostoja tarpeen mukaan.

Suunnitellut lahjoitukset ovat kasvava painopistealue voittoa tavoittelemattomille varainhankkijoille ja lahjoittajille, jotka haluavat jättää perinnön tukeakseen heille tärkeitä asioita. Planned Giving -ohjelmat vaativat huolellista hallintaa ja toteutusta, mutta ne voivat olla erittäin arvokas osa voittoa tavoittelemattomien organisaatioiden pitkän aikavälin varainhankintastrategiaa.

Valmis ottamaan seuraavan askeleen ja aloittamaan suunnitellun lahjoitusohjelman rakentamisen organisaatiollesi? Lataa täydellinen suunnitellun lahjoittamisen opas, niin pääset alkuun!