La mia collega ha recentemente scritto sull’importanza di chiudere i libri contabili della tua impresa alla fine dell’anno fiscale. Alcuni di voi ci hanno contattato dopo aver letto il suo post, chiedendoci di saperne di più su alcuni dei rendiconti finanziari di cui Melissa ha parlato.

Siamo felici che l’abbiate chiesto!

Molti imprenditori sono intimiditi dalla loro contabilità e scelgono di nascondersi da essa. Ma quando lo fanno, perdono di vista il valore e l’intelligenza che i rapporti finanziari aggiungono alla loro piccola impresa e a loro come imprenditori. Dopo tutto, l’idea di inDinero è venuta alla nostra leader senza paura quando si è resa conto che la gestione del denaro era il modo migliore per farne di più.

Non importa quanto grande o piccolo sia il tuo business, se fai la tua contabilità o hai un intero team di contabili, ci sono tre rapporti finanziari che tutti gli imprenditori devono conoscere come il dorso delle loro mani:

• Scheda patrimoniale
• Profitto &Dichiarazione di perdita (o reddito)
• Dichiarazione di flusso di cassa

La seguente infografica di The Business Backer fornisce una guida visiva per comprendere i rendiconti finanziari della tua azienda. È anche possibile fare clic sul nome di ogni rapporto nella lista di cui sopra per passare a una ripartizione approfondita di ogni dichiarazione.

Ripartizione dei tre rapporti finanziari della tua azienda:

1. Bilancio

Delle tre grandi dichiarazioni finanziarie, il bilancio è l’unico che mostra la salute finanziaria di una società in un dato momento. Invece di elencare le entrate e le spese della tua azienda come fa il P&L, il bilancio è un grafico a due lati con tre componenti (Attività da un lato e Passività e Patrimonio netto dall’altro):

Un lato elenca il valore di ciò che devi (le tue passività) e qualsiasi patrimonio netto del proprietario (inclusi gli utili non distribuiti) mentre l’altro elenca il valore di ciò che possiedi e chi ti deve (attività):

Il totale di ciascuno dei due lati del bilancio dovrebbe mostrare lo stesso importo per valutare se il vostro bilancio è correttamente bilanciato – i contabili vivono con questa formula. Per determinare la relazione tra i tre importi, i contabili usano una semplice equazione:

Per le società di capitali, l’equazione assomiglia a questa:

Attività = Passività + Patrimonio netto

E per le imprese individuali e le società di persone, assomiglia a questa:

Attività = Passività + Patrimonio netto

2. Conto economico Dichiarazione di profitto &perdita

La dichiarazione di profitto &perdita (P&L) (nota anche come dichiarazione di reddito) mostra le tue entrate, costi e spese durante un dato periodo di tempo. Il P&L è la migliore visione della vostra linea di fondo, o reddito netto, che è il motivo per cui è tipicamente usato per mostrare a finanziatori e investitori se la vostra azienda ha fatto o perso soldi durante un dato periodo.

Il reddito netto della vostra azienda è anche quello che sarà usato per determinare il suo reddito imponibile ogni anno. Questo è calcolato sottraendo le spese della tua azienda dalle sue entrate totali, che puoi trovare usando il tuo P&L.

Se hai familiarità con le differenze tra contabilità di cassa e di competenza, puoi probabilmente indovinare che il metodo che hai scelto può davvero dettare le cifre riportate sul tuo P&L. Siccome ogni metodo ha i suoi tempi per il riconoscimento delle entrate (il contante richiede che il denaro cambi di mano e la competenza riconosce le entrate e le spese come vengono guadagnate in tempo reale), il P&L per ogni dato periodo rifletterà diverse transazioni o valori.

3. Rendiconto finanziario

Il tuo rendiconto finanziario mostra ogni singola transazione in entrata e in uscita della tua azienda – come stai spendendo il tuo denaro e come stai guadagnando le tue entrate – in un periodo di tempo. Il rendiconto finanziario prende il reddito netto della tua azienda (dal tuo P&L, ricordi?) e prende in considerazione tutte le transazioni non monetarie da operazioni, investimenti o attività di finanziamento per darti un’immagine di cosa è successo esattamente al denaro dell’azienda durante quel periodo.

Così, se un’azienda ottiene $1M di capitale, ma il suo P&L mostra una perdita netta di $50k durante lo stesso periodo, il suo rendiconto finanziario mostrerà un aumento netto di $950k in contanti per quel periodo.

Da lì, il vostro rendiconto finanziario fornisce una visione più completa di come il vostro business opera, dove sta facendo soldi, e come fate le scelte sulle spese. Per questa ragione, gli investitori tipicamente esaminano il rendiconto finanziario.

Un rendiconto finanziario tiene conto di tre tipi di attività:

• Operazioni: le funzioni aziendali di cui avete bisogno per operare, compresi i crediti, i debiti e l’inventario.
• Investimenti: modifiche a lungo termine alle attrezzature, acquisizione o vendita di beni, ecc.
• Finanziamento: acquisizione di debiti, rimborso di prestiti, ecc. che non influenzano la vostra linea di fondo, ma influenzano la quantità di denaro in banca!

Come fanno questi 3 rapporti a rendere 1 imprenditore esperto di finanza?

Immedesimarsi nella contabilità della tua azienda può aprire gli occhi. È il modo migliore per vedere come il denaro entra ed esce dalla vostra azienda e ottenere il contesto che potete usare per fare a voi stessi, ai vostri dipendenti e ai vostri stakeholder le domande giuste. Comprendere questi tre rendiconti finanziari è un passo importante per diventare un imprenditore più intelligente e guidato dai dati.

Da qui, sei sulla strada giusta per essere in grado di applicare il tuo buon senso finanziario come decisore principale della tua azienda. Per altri 99 termini contabili e fiscali che possono aiutare a guidare il tuo business, scarica il nostro glossario, Accounting Alphabet for Business Owners and CEOs.

{{cta(‘778447bf-bbf1-45c0-8ffd-b4a1053e82bd’)}}