Mi colega escribió recientemente sobre la importancia de cerrar los libros de su negocio al final de su año fiscal. Algunos de ustedes se pusieron en contacto con nosotros después de leer su post, pidiendo más información sobre algunos de los estados financieros que Melissa mencionó.

¡Nos alegramos de que hayan preguntado!

Muchos empresarios se sienten intimidados por su contabilidad, y optan por esconderse de ella. Pero cuando hacen esto pierden de vista el valor y la inteligencia que los informes financieros añaden a su pequeña empresa y a ellos como propietarios de la misma. Después de todo, la idea de inDinero vino a nuestra propia líder intrépida cuando se dio cuenta de cómo la gestión del dinero era la mejor manera de hacer realmente más de él.

No importa lo grande o pequeño que sea tu negocio, tanto si llevas tu propia contabilidad como si tienes todo un equipo de contables, hay tres informes financieros que todo empresario debe conocer como la palma de su mano:

• Balance
• Estado de pérdidas (o ingresos)
• Estado de flujo de caja

La siguiente infografía de The Business Backer proporciona una guía visual para entender los estados financieros de su negocio. También puede hacer clic en el nombre de cada informe en la lista anterior para ir a un desglose en profundidad de cada estado.

Desglosando los tres informes financieros más importantes de su empresa:

1. Balance

De los tres grandes estados financieros, el balance es el único que muestra la salud financiera de una empresa en un momento dado. En lugar de enumerar los ingresos y gastos de su empresa como lo hace el P&L, el balance es un gráfico de dos caras con tres componentes (Activos en un lado y Pasivos y Patrimonio en el otro):

Una cara enumera el valor de lo que debe (sus pasivos) y cualquier patrimonio de los propietarios (incluyendo sus ganancias retenidas) mientras que la otra enumera el valor de lo que posee y quién le debe (activos):

El total de cada uno de los dos lados del balance debe mostrar la misma cantidad para evaluar si su balance está correctamente equilibrado-los contables VIVEN por esta fórmula. Para determinar la relación entre los tres importes, los contables utilizan una sencilla ecuación:

Para las empresas, la ecuación es la siguiente:

Activo = Pasivo + Patrimonio de los Accionistas

Y para los propietarios únicos y las sociedades, es la siguiente:

Activo = Pasivo + Patrimonio de los Propietarios

2. Estado de pérdidas y ganancias Estado de pérdidas y ganancias

El estado de pérdidas y ganancias (P&L) (también conocido como estado de ingresos) muestra sus ingresos, costes y gastos durante un periodo de tiempo determinado. La P&L es la mejor visión de su resultado final, o ingresos netos, por lo que se suele utilizar para mostrar a los prestamistas e inversores si su empresa ha ganado o perdido dinero durante un período determinado.

Los ingresos netos de su empresa también son los que se utilizarán para determinar su renta imponible cada año. Esto se calcula restando los gastos de su negocio de sus ingresos totales, que puede encontrar utilizando su P&L.

Si está familiarizado con las diferencias entre la contabilidad de caja y la de devengo, probablemente pueda adivinar que el método que eligió puede realmente dictar las cifras reportadas en su P&L. Debido a que cada método tiene su propio tiempo para reconocer los ingresos (el efectivo requiere que el dinero cambie de manos y el devengo reconoce los ingresos y gastos a medida que se ganan en tiempo real), el P&L para cualquier período dado reflejará diferentes transacciones o valores.

3. Estado de flujo de efectivo

Su estado de flujo de efectivo muestra todas y cada una de las transacciones de entrada y salida de su empresa -cómo está gastando su dinero y cómo está ganando sus ingresos- durante un período de tiempo. El estado de flujo de caja toma los ingresos netos de su empresa (de su P&L, ¿recuerda?) y tiene en cuenta cualquier transacción no monetaria de las operaciones, actividades de inversión o financiación para darle una imagen de lo que ocurrió exactamente con el efectivo de la empresa durante ese período.

Así, si una empresa obtiene 1 millón de dólares de capital, pero su P&L muestra una pérdida de ingresos netos de 50 mil dólares durante el mismo período, su estado de flujo de caja mostrará un aumento neto de 950 mil dólares en efectivo para ese período.

A partir de ahí, su estado de flujo de caja proporciona una visión más completa de cómo opera su negocio, dónde está ganando dinero y cómo toma decisiones sobre los gastos. Por esta razón, los inversores suelen examinar el estado de flujo de caja.

Un estado de flujo de caja da cuenta de tres tipos de actividades:

• Operaciones: las funciones del negocio que necesita para operar, incluyendo las cuentas por cobrar, las cuentas por pagar y el inventario.
• Inversión: cambios de equipo a largo plazo, adquisición o venta de activos, etc.
• Financiación: adquisición de deudas, devolución de préstamos, etc. que no afectan a su cuenta de resultados, ¡pero sí a la cantidad de efectivo en el banco!

¿Cómo hacen estos 3 informes para que un empresario sepa de finanzas?

Inmersionarse en la contabilidad de su negocio puede ser revelador. Es la mejor manera de ver cómo el dinero entra y sale realmente de su negocio y obtener el contexto que puede utilizar para preguntarse a sí mismo, a sus empleados y a las partes interesadas las preguntas correctas. La comprensión de estos tres estados financieros es un paso importante para convertirse en un propietario de negocios más inteligente y con más datos.

A partir de aquí, usted está en el camino correcto para ser capaz de aplicar su propio conocimiento financiero como principal tomador de decisiones de su negocio. Para obtener 99 términos contables y fiscales más que pueden ayudar a impulsar su negocio, descargue nuestro glosario, Alfabeto contable para empresarios y directores generales.

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