dacă sunteți proprietarul unei companii, probabil că sunteți plătit cumva. Dar este abordarea actuală cea mai bună?

În această postare, vom analiza câteva modalități diferite prin care proprietarii de afaceri mici se plătesc singuri și care este metoda potrivită pentru dumneavoastră.

Metoda salariului vs. metoda tragerii la sorți

Există două modalități principale de a vă plăti: Metoda tragerii la sorți și metoda salariului.

Cu metoda tragerii la sorți, puteți să trageți bani din veniturile obținute din afacerea dvs. după cum considerați necesar. Mai degrabă decât să aveți un venit regulat, recurent, acest lucru vă permite să aveți o mai mare flexibilitate și să ajustați câți bani primiți în funcție de cum merge afacerea.

Cu metoda salariului, vi se plătește în mod regulat un salariu fix, la fel ca oricărui alt angajat.

Metoda cea mai bună pentru dvs. depinde de structura afacerii dvs. și de cât de implicat sunteți în conducerea companiei.

Opțiunea 1: Metoda tragerii la sorți

Cunoscută și sub numele de tragerea la sorți a proprietarului, metoda tragerii la sorți este atunci când proprietarul unic sau asociatul într-un parteneriat ia banii companiei pentru uz personal.

Poroane

Beneficiul metodei de tragere este că vă oferă mai multă flexibilitate în ceea ce privește salariile, permițându-vă să vă ajustați remunerația în funcție de performanța afacerii dvs.

Cons

Dincolo de metoda salariului, impozitele nu sunt deduse automat. Va trebui să declarați singuri orice tragere și să plătiți impozitele aferente la momentul impozitării.

Un alt dezavantaj: necesită mai multă planificare fiscală personală, inclusiv estimări fiscale trimestriale și impozite pe activități independente.

Cât de mult puteți trage pentru dumneavoastră?

Puteți trage oricât de mult doriți și de câte ori doriți dacă folosiți metoda tragerii (atâta timp cât există bani în cont din care să trageți).

Rețineți doar că extragerile pot limita suma de numerar pe care o aveți la dispoziție pentru a vă dezvolta afacerea și pentru a plăti facturile.

Ce înseamnă metoda extragerii pentru impozitul pe venit

Impozitele din jurul metodei extragerii variază puțin în funcție de tipul de afacere.

Impozite pe extragerea proprietarului ca proprietar unic

În calitate de proprietar unic, aveți dreptul la cât de mult doriți din banii companiei dvs. Nu trebuie să dați socoteală acționarilor sau acționarilor, ceea ce vă lasă liber să luați plățile așa cum credeți de cuviință. Acestea fiind spuse, tragerile sunt considerate venituri personale și sunt impozitate ca atare.

Impozite pe tragerea proprietarului într-un parteneriat

Serviciul fiscal privește parteneriatele în mod similar cu întreprinderile individuale. Profitul generat prin intermediul parteneriatelor este tratat ca un venit personal. Dar, în loc ca o singură persoană să revendice toate veniturile pentru sine, fiecare partener își include partea sa de venit (sau de pierdere, dacă afacerile nu au fost bune) în declarația personală de impozit. Cu alte cuvinte, câștigurile sunt împărțite și impozitate în mod corespunzător.

Impozite pe tragerea proprietarului într-o SRL

Reguli care guvernează societățile cu răspundere limitată variază în funcție de stat, așa că asigurați-vă că verificați legile statului dumneavoastră înainte de a merge mai departe. În ambele entități LLC (unică și multiplă), proprietarul afacerii plătește impozite din tragerile proprietarului în același mod în care ar face-o în calitate de proprietar unic sau asociat.

Citește mai departe: Proprietarii LLC: A Guide to Paying Yourself

Opțiunea 2: Metoda salariului

Proprietarii de afaceri care își plătesc singuri un salariu primesc o sumă fixă de bani în mod regulat.

Pros

Dacă urâți administrarea, vă va plăcea metoda salariului. Impozitul pe venitul personal statal și federal este dedus automat din salariu. Pe partea personală, câștigarea unui salariu fix arată, de asemenea, o sursă constantă de venit (ceea ce va fi util atunci când solicitați un credit ipotecar sau orice altceva legat de credit).

Pe partea de afaceri, plătindu-vă un salariu direct, este mai ușor să țineți evidența capitalului afacerii dumneavoastră. În loc să luați din contul de afaceri de fiecare dată când aveți nevoie de bani, știți exact câți bani de la companie vă sunt plătiți în fiecare lună. Astfel, este mai ușor să urmăriți cheltuielile și să gestionați fluxul de numerar.

Cons

Inconvenientul metodei salariului este că trebuie să stabiliți o compensație rezonabilă care să vă facă fericit, să vă mențină compania operațională și să nu fie dublu impozitată. Dacă remunerația dvs. se situează în afara intervalului „rezonabil”, ar putea ridica semne de întrebare la Fisc.

Cât de ușor este să vă schimbați salariul?

Veștile bune despre un salariu fix sunt că acesta nu este static și obligatoriu. Îl puteți schimba sau ajusta cu ușurință de-a lungul timpului, astfel încât să evolueze odată cu afacerea dumneavoastră.

Dar cum știți cu cât să vă măriți (sau să vă micșorați) salariul?

După ce ați ajuns la un prag de rentabilitate a afacerii, este o idee bună să corelați orice mărire de salariu (sau bonusuri) cu performanța afacerii.

Există câteva moduri în care puteți aborda acest lucru:

Opțiunea 1: Bonus de sfârșit de an în sumă forfetară

Rezolvați anul trecut și acordați-vă un bonus care să fie corelat cu creșterea companiei după atingerea pragului de rentabilitate. Dacă compania dvs. își crește profitul net cu 15% pe parcursul anului, atunci veți lua un bonus forfetar de 15% în plus față de salariul de bază la sfârșitul anului.

Opțiunea 2: Bonusuri trimestriale

Părțiți-vă bonusuri trimestriale corelate cu creșterea companiei după atingerea pragului de rentabilitate în perioada respectivă.

Opțiunea 3: Ajustați salariul anual în funcție de creșterea anuală

Dacă nu sunteți interesat de calea bonusurilor, puteți oricând să vă ajustați salariul în fiecare an în funcție de performanța companiei dumneavoastră.

Așa că, dacă compania dvs. a crescut cu 50% în ultimul an și salariul dvs. actual este de 70.000 de dolari, veți înmulți salariul dvs. cu 150% și veți obține noul salariu, care este de 105.000 de dolari (nu este rău!).

Cum determinați o compensație rezonabilă?

Regula de aur a IRS privind stabilirea compensației dvs. este că aceasta trebuie să fie „rezonabilă”. Potrivit IRS, compensația rezonabilă este definită ca fiind:

„O sumă care ar fi plătită în mod normal pentru servicii similare de către organizații similare în circumstanțe similare.”

Traducere: găsiți alte companii ca a dvs. și alegeți un salariu similar cu cel al fondatorului/proprietarului lor.

Iată alte câteva elemente pe care să le analizați pentru a vă ajuta să alegeți un salariu confortabil pentru dumneavoastră și acceptabil în ochii Fiscului:

• Calificările dvs. și pregătirea relevantă
• Câți ani de experiență aveți
• Industria și domeniul de activitate
• Dimensiunea afacerii dvs, nu ezitați să vă acordați un pachet de compensare ușor mai mare decât cel normal. L-ați meritat.
  

  Cum să vă plătiți (în funcție de tipul de entitate)

  Acum că știți câte ceva despre diferitele opțiuni disponibile, haideți să vorbim despre cum să luați în considerare tipul dvs. de afacere în această ecuație.

  Există cinci structuri de afaceri comune și fiecare dintre ele influențează modul în care se plătesc proprietarii de afaceri mici.

  Tipul de entitate	Descriere	Metoda de plată recomandată
  Proprietar unic	O structură de afaceri care nu are nicio separare de proprietarul său. Ca urmare, proprietarul își asumă responsabilitatea pentru orice datorii ale afacerii.	Metoda tragerii.
  Partnership	O afacere cu doi sau mai mulți proprietari. Ca și în cazul întreprinderilor individuale, partenerii își asumă, de asemenea, răspunderea financiară a companiei lor.	Metoda tragerii la sorți, cu venituri împărțite între parteneri.
  Companie cu răspundere limitată (LLC)	O entitate de afaceri care există separat de proprietarul sau proprietarii săi, ceea ce înseamnă că nicio persoană nu este răspunzătoare personal pentru datoriile companiei.	Metoda tragerii la sorți. Pentru SRL-urile cu un singur membru, proprietarul se plătește la fel ca în cazul unei întreprinderi individuale. SRL-urile cu mai mulți membri sunt plătite la fel ca și parteneriatele.
  NFP (Not-for-Profit)	O organizație scutită de taxe care există pentru a promova o cauză socială sau pentru a susține un punct de vedere comun.	Metoda salariului. O remunerație rezonabilă ar trebui să fie aprobată de o terță parte autorizată.
  S Corp	Entitate încorporată care nu plătește dividende proprietarilor. Proprietarii afacerii plătesc impozite doar pentru partea lor din companie, care este solicitată în declarația de impozit personală a fiecărei persoane.	Modul de salarizare. Distribuțiile neimpozabile sunt, de asemenea, permise în limite rezonabile, dar nu se poate renunța la salariu pentru distribuții.
  C Corp	Entitate constituită în societate în care corporația plătește impozite pe profiturile realizate, iar proprietarii sunt impozitați pe dividendele pe care le primesc.	Metoda salarială. Cu excepția cazului în care nu lucrați în mod activ în cadrul companiei, atunci primiți dividende.

  Nota: Atât cu NFP, cât și cu Corporațiile, nu este recomandat să faceți trageri frecvente. În cazul organizațiilor NFP, există reguli stricte de raportare pentru a se asigura că organizația nu este înființată pentru a genera profit. Pentru proprietarii de Corporații, există reguli pentru a limita cât de mult trageți – nu sunt banii dumneavoastră, ci ai companiei.

  Cum să vă plătiți singur într-un LLC

  Dacă dețineți un LLC cu un singur membru sau faceți parte dintr-un LLC cu mai mulți membri, va trebui să folosiți metoda tragerii pentru a vă plăti. Proprietarii LLC nu au voie să își plătească un salariu regulat.

  Cum funcționează tragerea la sorți a unui partener

  Prin definiție, parteneriatele împart veniturile unei afaceri. De obicei, asta înseamnă că fiecare partener va împărți în mod egal venitul pentru el însuși. Dar nu trebuie să fie neapărat așa. Puteți aranja ceva diferit într-un acord de parteneriat, cum ar fi o împărțire de 70/30 între doi parteneri.

  Dar, indiferent de ce ați convenit, trebuie să respectați. Odată ce ați tras venitul, fiecare partener va trebui să depună un Schedule K-1 pentru a raporta venitul la IRS.

  Tragerea proprietarului într-o S Corp

  Din moment ce o S Corp este structurată ca o corporație, nu există o tragere a proprietarului, ci doar distribuții ale acționarilor. Dar o distribuție a acționarilor nu este menită să înlocuiască tragerea proprietarului. În schimb, trebuie să luați un salariu ca angajat W-2.

  O distribuție a acționarilor este un eveniment neimpozabil, iar dacă încercați să înlocuiți venitul obișnuit, impozitat, W-2, cu distribuții neimpozabile, Fiscul vă va prinde.

  Tragerea proprietarului într-o corporație C

  Dacă lucrați în mod activ pentru o corporație C (chiar dacă sunteți proprietarul majoritar), singura dvs. opțiune de plată este să luați un salariu ca angajat W-2.

  Dacă nu lucrați în mod activ pentru companie, puteți primi dividende (ceea ce este diferit de o tragere a proprietarului – un dividend este neimpozabil).

  Lectură suplimentară: IRS guidelines on paying yourself from a corporation.

  Cum să vă plătiți din contul dvs. de afaceri

  Dacă alegeți să vă trageți banii sau să vă atribuiți un salariu, există câteva linii directoare pe care ar trebui să le urmați atunci când vă plătiți din propriul cont bancar.

  1. Retrageți banii din contul dvs. de afaceri și depuneți-i în contul dvs. personal. Păstrați-le pe acestea două separat.
  2. Dacă sunteți pe metoda de tragere, respectați plățile relativ egale la intervale regulate.
  3. Înregistrați plățile cu un software de salarizare (recomandăm Gusto).
  4. Întotdeauna lăsați suficient numerar pentru ca afacerea dvs. să funcționeze fără probleme după plăți.
  5. Să țineți cont de impozite. Impozitele pe venit și FICA trebuie plătite indiferent de metoda pe care o alegeți.

  Înregistrarea în contabilitate a tragerii proprietarului și a salariilor

  Metoda tragerii

  Dacă efectuați o tragere, va trebui să o înregistrați în contabilitate.

  Există două „conturi” care sunt afectate atunci când scoateți numerar din afacerea dvs.: contul Cash și contul Owner’s Equity (ambele sunt reflectate în bilanțul dvs.) Cash este simplu – suma de numerar din banca dvs. scade. Capitalul propriu este suma totală de bani pe care dumneavoastră, în calitate de proprietar al afacerii, ați investit-o sau ați extras-o din afacerea dumneavoastră.

  Când înregistrați înregistrarea în jurnal a unei trageri, veți „debita” contul de capital propriu și veți „credita” contul de numerar.

  Dacă adăugați frecvent bani în contul de capital propriu – de exemplu, investind fonduri de la o altă companie în afacerea dumneavoastră – este posibil să doriți să creați un cont de tragere a proprietarului; acesta este un subcont de capital propriu. Acest lucru poate facilita urmărirea banilor care intră și ies din Owner’s Equity

  Metoda salariului

  Dacă vă plătiți folosind metoda salariului, nu afectați Owner’s Equity. În schimb, salariul dvs. este tratat ca o cheltuială de afaceri.

  Deci, pentru înregistrarea în jurnal, veți „debita” contul de cheltuieli și „credita” contul de numerar.

  Facerea apelului: Cât de mult vă plătiți singur?

  Proprietarii unici, asociații și proprietarii de SRL-uri sunt liberi să se plătească singuri așa cum doresc.

  Dar tot trebuie să găsiți un echilibru care să vă permită să trăiți confortabil și să nu vă afecteze afacerea. Este întotdeauna o idee bună să discutați în prealabil cu un contabil. Aceștia vă pot ajuta să calculați cheltuielile și să vă uitați la veniturile preconizate, astfel încât să puteți câștiga un trai bun și să vă vedeți afacerea crescând.

  Dacă conduceți o corporație sau o organizație fără scop lucrativ, trebuie să vă atribuiți un salariu rezonabil. Fiscul stabilește ce este și ce nu este un salariu rezonabil pentru directorii executivi și fondatorii de organizații non-profit, pentru a preveni exploatarea anumitor beneficii fiscale. După cum am menționat mai devreme, puteți determina care este un salariu rezonabil comparând câștigurile dvs. cu cele ale directorilor executivi care ocupă poziții similare.

  Asigurați-vă că păstrați o urmă de hârtie care să documenteze performanța și cheltuielile companiei dvs. astfel încât să vă puteți justifica salariile, dacă este necesar. Nu sunteți sigur cum să faceți asta? Consultați ghidul nostru, Noțiuni de bază de contabilitate pentru antreprenori.