Limita anuală a contribuției Roth IRA în 2020 și 2021 este de 6.000 de dolari pentru adulții sub 50 de ani și de 7.000 de dolari pentru adulții de 50 de ani și peste. Dar există și alți factori care ar putea impune limite suplimentare cu privire la cât de mult puteți contribui la Roth IRA.

Iată o privire mai atentă la factorii care influențează limita anuală de contribuție Roth IRA și cum să vă dați seama care este a dvs. pentru acest an.

Factori care influențează limita dvs. de contribuție la Roth IRA

Următorii factori joacă un rol în determinarea sumei cu care puteți contribui la Roth IRA:

• Limita anuală stabilită de IRS: IRS stabilește în fiecare an limite anuale care dictează limita maximă la care o persoană poate contribui la un Roth IRA.
• Vârsta: Adulții cu vârsta de 50 de ani și peste sunt eligibili pentru a face contribuții de recuperare anual. IRS stabilește, de asemenea, limite privind suma suplimentară pe care aceste persoane o pot contribui într-un an.
• Venit brut ajustat modificat (MAGI): MAGI-ul dvs. este venitul dvs. brut ajustat (AGI) – venitul dvs. brut minus anumite deduceri fiscale – la care se adaugă din nou o parte din aceste deduceri fiscale. Este posibil ca cei cu MAGI peste anumite praguri să nu poată contribui până la limita anuală sau să nu poată contribui deloc direct la un Roth IRA. Citiți mai departe pentru mai multe informații despre cum să vă calculați MAGI.
• Statutul de declarant fiscal: Guvernul evaluează MAGI-ul dvs. pe baza statutului dvs. de declarare fiscală. Consultați tabelul de mai jos pentru detalii.
• Contribuții la IRA-uri tradiționale: Limita IRS se aplică tuturor contribuțiilor dvs. la IRA în timpul anului, astfel încât, dacă ați pus deja niște bani într-o IRA tradițională, trebuie să scădeți această contribuție din limita anuală pentru a determina cât de mult mai puteți contribui la Roth IRA.
• Venit salarial: Nu puteți contribui la Roth IRA mai mulți bani decât ați câștigat în timpul anului. Deci, dacă ați câștigat doar 3.000 de dolari, acesta este maximul pe care îl puteți contribui în timpul anului, deși limita anuală este dublă. În cazul cuplurilor căsătorite, ambii pot contribui până la limita anuală, atâta timp cât unul dintre soți a câștigat suficient pentru a acoperi toate aceste contribuții în timpul anului.

Limitele de contribuție la Roth IRA în 2020 în funcție de MAGI și de statutul fiscal

Tabelul următor prezintă cât de mult puteți contribui la Roth IRA în 2020 și 2021 în funcție de statutul fiscal și de MAGI.

Sursa: IRS.

Adulții singuri cu MAGI sub 125.000 de dolari pot contribui până la limita anuală de contribuție pentru 2021 – 6.000 de dolari, sau 7.000 de dolari dacă au 50 de ani sau mai mult. Cuplurile căsătorite cu MAGI sub 198.000 de dolari pot contribui fiecare până la limita anuală.

Adulții singuri cu MAGI de peste 140.000 de dolari, cuplurile căsătorite care depun împreună cu MAGI de peste 208.000 de dolari și cuplurile căsătorite care depun separat care au locuit împreună și au un MAGI de peste 10.000 de dolari nu pot contribui cu bani direct la un Roth IRA. Cu toate acestea, ei pot folosi un Roth IRA backdoor. Acesta este cazul în care contribuiți cu bani la o IRA tradițională și apoi faceți o conversie Roth IRA în același an. Sunt câteva cercuri mai multe de sărit, dar vă va duce în același loc în cele din urmă.

Dacă MAGI-ul dvs. se încadrează între cele două praguri pentru statutul dvs. fiscal, urmați pașii de mai jos pentru a vă da seama cât de mult aveți voie să contribuiți în mod legal la un Roth IRA în acest an.

Cum să vă calculați limita redusă de contribuție la Roth IRA

Primul pas pentru a calcula cât de mult puteți contribui este să vă stabiliți MAGI-ul. Începeți cu venitul dvs. brut – toți banii pe care îi câștigați în timpul anului – și scădeți orice sumă cheltuită pentru anumite deduceri fiscale, inclusiv:

• Jumătate din impozitul pe activități independente, dacă este cazul
• Interesele pentru împrumuturile studențești
• Totul și taxele de școlarizare
• Dosarele medicale nerambursate care depășesc 7.5% din AGI
• Contribuții la un cont de economii pentru sănătate (HSA)
• Contribuții la un cont de pensie cu impozit amânat
• Primele de asigurare de sănătate, dacă lucrați pe cont propriu
• Cheltuieli calificate de educator
• Penalități pentru retragerea anticipată a economiilor pentru pensie

Rezultatul este AGI-ul dumneavoastră. Puteți găsi, de asemenea, acest număr pentru anii anteriori în declarația dumneavoastră de impozit, ceea ce v-ar putea oferi o estimare apropiată a AGI-ului dumneavoastră pentru acest an, dacă veniturile și obiceiurile dumneavoastră de cheltuieli nu s-au schimbat semnificativ.

Pentru a vă calcula MAGI, luați AGI-ul dvs. și adăugați înapoi unele dintre aceste deduceri, inclusiv:

• Interesele pentru împrumuturi studențești
• Cursuri și taxe
• Contribuții IRA
• Jumătate din impozitul pe activități independente
• Pierderi din chirii
• Pierderi pasive sau venituri pasive
• Părți din impozitul angajatorului
• .cheltuieli de adopție plătite de angajator
• Excluderi ale veniturilor obținute din străinătate sau ale locuințelor
• Pierderi din parteneriate cotate la bursă
• Plăți impozabile de asigurări sociale (cu excepția SSI)

Este posibil ca MAGI-ul dumneavoastră să ajungă să fie același cu AGI-ul dumneavoastră, deși acest lucru nu este întotdeauna adevărat. Odată ce aveți acest număr, vă puteți calcula limita redusă a contribuției Roth IRA pentru anul respectiv folosind următoarea formulă:

1. Căutați MAGI-ul dvs. folosind pașii de mai sus.
2. Alegeți următorul pas corespunzător în funcție de statutul dvs. fiscal:
   • Singur, cap de familie sau căsătorit care depune separat dacă nu ați locuit cu soțul/soția dvs. tot anul: Scădeți 124.000 de dolari din MAGI pentru 2020 sau 125.000 de dolari pentru 2021.
   • Căsătorit care depune în comun sau văduvă (er) calificată: Scădeți 196.000 de dolari din MAGI pentru 2020 sau 198.000 de dolari pentru 2021.
   • Căsătorit(ă) care depune separat dacă ați locuit cu soțul/soția dvs. în orice moment al anului: Continuați cu MAGI-ul dvs. la pasul următor.
3. Alegeți următoarea etapă corespunzătoare în funcție de statutul dvs. de declarant fiscal:
   • Singur sau cap de familie: Împărțiți rezultatul dvs. de la pasul 2 la 15.000 $.
   • Căsătorit care depune împreună, căsătorit care depune separat sau văduv(ă) calificat(ă): Împărțiți rezultatul de la pasul 2 la 10.000 $.
4. Înmulțițiți rezultatul de la pasul 3 cu 6.000 $ sau cu 7.000 $ dacă aveți 50 de ani sau mai mult.
5. Substrăgeți rezultatul dvs. de la pasul 4 din 6.000 de dolari, sau 7.000 de dolari dacă aveți 50 de ani sau mai mult.

Pentru a vedea cum funcționează acest lucru în practică, luați în considerare un adult singur cu vârsta sub 50 de ani care are un MAGI de 130.000 de dolari în 2021. Ei ar scădea 125.000 $ din MAGI-ul lor, obținând 5.000 $. Apoi ar împărți acei 5.000 $ la 15.000 $. Asta lasă 0,33. Ar înmulți cei 0,33 cu limita anuală de 6.000 de dolari a contribuției Roth IRA pentru adulții sub 50 de ani și ar obține 2.000 de dolari. În cele din urmă, ar scădea cei 2.000 de dolari din limita de 6.000 de dolari pentru o limită maximă de contribuție redusă de 4.000 de dolari.

Sună destul de complex, dar nu este prea dificil de calculat odată ce ați obținut MAGI-ul dumneavoastră. Rețineți că guvernul schimbă regulile privind cine poate contribui la un Roth IRA și cât de mult poate contribui de la un an la altul, așa că ar trebui să verificați întotdeauna dacă s-a schimbat ceva înainte de a face contribuții în anii viitori.

Trending

• {{ headline }}

The Motley Fool are o politică de dezvăluire.