Costurile în creștere ale asistenței medicale nu sunt doar o problemă pentru persoane fizice – ele au afectat și întreprinderile care fac din beneficiile de sănătate o prioritate pentru angajații lor.
Întreprinderile mici au fost deosebit de vulnerabile. În ultimii 15 ani, costul acoperirii unui angajat în cadrul unei asigurări de sănătate de grup a crescut cu aproape 200 de procente – de la 2.196 de dolari la 6.435 de dolari.
Aceste costuri nesustenabile, împreună cu complicațiile și natura unică a beneficiilor de grup tradiționale, au determinat multe întreprinderi mici să renunțe la beneficiile de sănătate. După cum am acoperit anterior, aceasta este o strategie perdantă pentru 2020. În viitorul previzibil, întreprinderile mici se vor confrunta cu un război competitiv pentru talente, în care beneficiile de sănătate sunt vitale dacă aceste întreprinderi vor reuși.
Din fericire, astăzi există mai multe opțiuni de beneficii de sănătate pentru întreprinderile mici decât oricând înainte.
În această postare, vom trece în revistă cinci dintre cele mai populare beneficii pentru grupurile mici în 2020:
- HRA cu acoperire individuală (ICHRA)
- HRA calificată pentru micii angajatori (QSEHRA)
- HRA cu acoperire de grup
- Asigurare de sănătate de grup tradițională
- Asigurare de sănătate autofinanțată
Vom trece în revistă modul în care acestea funcționează, ce avantaje oferă și ce dezavantaje ar putea avea de înfruntat o întreprindere în cazul în care alege aceste opțiuni. Vom discuta, de asemenea, despre unele modificări de reglementare în curs de desfășurare care ar putea pune la dispoziție noi opțiuni de beneficii de sănătate în viitorul apropiat.
Descărcați tabelul nostru de comparație HRA pentru a vedea care dintre ele se potrivește cel mai bine nevoilor organizației dvs.
ICHRA funcționează bine pentru angajatorii de toate dimensiunile, în special pentru că nu sunt restricționate în funcție de numărul de angajați, precum QSEHRA (mai jos).
ICHRA funcționează foarte asemănător cu QSEHRA, dar nu are limite de contribuție, iar întreprinderile pot oferi diferite sume de alocații în funcție de 11 clase de angajați. În plus, ICHRA este disponibilă doar pentru angajații înscriși într-o asigurare de sănătate individuală; angajații înscriși în polița de asigurare de sănătate de grup a soțului/soției nu pot participa.
Descărcați ghidul nostru pentru a oferi o ICHRA
Opțiunea 2: HRA calificată pentru micii angajatori (QSEHRA)
Opțiune din ce în ce mai populară, HRA calificată pentru micii angajatori (QSEHRA) a fost creată printr-o legislație bipartizană în decembrie 2016.
Cu QSEHRA, la fel ca alte aranjamente de rambursare a cheltuielilor de sănătate (HRA), întreprinderile cu mai puțin de 50 de angajați oferă angajaților o alocație lunară de bani neimpozabili. Angajații se înscriu apoi într-o poliță individuală de asigurare de sănătate, iar întreprinderea le rambursează până la valoarea alocației lor. În plus, angajații pot folosi QSEHRA pentru a obține rambursări pentru cheltuielile eligibile din buzunar. Acest lucru permite întreprinderilor să păstreze controlul asupra bugetului lor, oferind în același timp un beneficiu semnificativ angajaților lor.
Cu QSEHRA, toate rambursările sunt scutite de impozitul pe salarii pentru întreprindere și pentru angajații săi.
Rambursările pot fi scutite de impozitul pe venit pentru angajați dacă angajatul este acoperit de o poliță care oferă o acoperire minimă esențială (MEC).
QSEHRA este adesea cea mai bună alegere pentru întreprinderile mici, deoarece permite o personalizare completă. Angajații pot cumpăra ceea ce se potrivește cel mai bine nevoilor lor, în timp ce întreprinderile mici sunt libere să își stabilească propriul buget.
QSEHRA oferă, de asemenea, valoare întreprinderilor mici aflate în situații unice, cum ar fi cele cu angajați care lucrează în mai multe state, cele cu angajați care sunt acoperiți de o poliță de grup a soțului/soției și chiar cele cu angajați fără asigurare.
Descărcați ghidul nostru pentru a oferi o QSEHRA
Opțiunea 3: HRA cu acoperire de grup
Datorită costului lor mai mic, planurile de sănătate cu deductibilitate ridicată (HDHP) sunt cele mai frecvent oferite polițe de sănătate de grup. Cu toate acestea, există un motiv pentru care sunt mai puțin costisitoare: ele acoperă mai puțin decât alte polițe.
Pentru a atenua o parte din această pierdere, întreprinderile mici pot oferi un aranjament de rambursare a cheltuielilor de sănătate cu acoperire de grup.
Cu o HRA cu acoperire de grup, întreprinderea oferă angajaților o alocație lunară de bani neimpozabili în plus față de polița de grup. Angajații aleg și plătesc apoi serviciile de sănătate, iar întreprinderea le rambursează până la valoarea alocației.
În general, angajații folosesc HRA pentru a acoperi cheltuieli precum coplățile, deductibilitățile și medicamentele pe bază de rețetă. Majoritatea elementelor enumerate în IRS Publication 502 sunt disponibile pentru rambursare, dar întreprinderea poate limita această listă dacă dorește.
Rambursările efectuate prin intermediul HRA sunt scutite de impozitul pe salarii atât pentru întreprindere, cât și pentru angajați. Ele sunt, de asemenea, scutite de impozitul pe venit pentru angajați.
Întreprinderile își pot structura propriile cerințe de eligibilitate a angajaților, atâta timp cât angajații participă la polița de grup.
Cu o HRA cu acoperire de grup, întreprinderile și angajații lor primesc o parte din personalizarea pe care ar obține-o cu o QSEHRA. Cu toate acestea, aceste HRA trebuie să fie atașate la o poliță de grup, care este în continuare costisitoare și poate fi obositoare de administrat.
Pentru a afla mai multe, descărcați ghidul complet al hra cu acoperire de grup
Opțiunea 4: Asigurarea de sănătate de grup tradițională
Opțiunea tradițională a majorității întreprinderilor, o poliță de asigurare de sănătate de grup este un plan ales de către întreprindere care oferă acoperire angajaților și, eventual, persoanelor aflate în întreținerea angajaților.
Principalele întreprinderi care oferă asigurare de sănătate de grup plătesc o primă fixă pentru poliță, deși pot transfera o parte din costul primei către angajați. Angajații sunt responsabili pentru coplățile și deductibilitățile asociate cu serviciile pe care le solicită.
În mod obișnuit, întreprinderile achiziționează acoperire prin intermediul unui broker de asigurări sau al piețelor publice Small Business Health Options (SHOP).
Asigurarea de sănătate de grup tradițională poate fi o alegere bună pentru întreprinderile mici, deoarece este relativ ușor de obținut și majoritatea angajaților sunt deja familiarizați cu modul în care funcționează.
Cu toate acestea, prețurile primelor pot reprezenta o provocare. Se estimează că, în 2020, costul asigurării de sănătate de grup tradiționale va ajunge la 15.375 de dolari pe familie de angajați pentru întreprinderile cu mai puțin de 500 de angajați. Acest lucru este pur și simplu inaccesibil pentru majoritatea întreprinderilor mici.
Descărcați comparația noastră între asigurarea de sănătate de grup și HRA.
Opțiunea 5: Asigurarea de sănătate autofinanțată
Pentru a evita primele scumpe și restricțiile asigurării de sănătate de grup, unele întreprinderi mici aleg să se autoasigure.
Cu un aranjament de autoasigurare, întreprinderea își asumă riscul financiar pentru furnizarea de beneficii de sănătate angajaților. Acest lucru înseamnă că, în loc să plătească o primă fixă unui asigurător, întreprinderea plătește pentru fiecare cerere de despăgubire din buzunarul angajatului, pe măsură ce apare.
Termenii de eligibilitate și beneficiile acoperite sunt descriși în documentele oficiale ale planului. De obicei, întreprinderea înființează un fond fiduciar pentru a aloca bani, contribuiți atât de întreprindere, cât și de angajații săi, pentru a plăti aceste cereri de despăgubire. Întreprinderile pot, de asemenea, să asocieze fondul cu o poliță „stop-loss” care limitează riscul potențial al întreprinderilor.
Administratorii terți (TPA) gestionează cererile de despăgubire și alte înregistrări.
Primile întreprinderi pot economisi bani cu asigurarea de sănătate autofinanțată, în special în ceea ce privește costurile administrative. Economiile de costuri în ceea ce privește cheltuielile altele decât cele legate de reclamații, în comparație cu asigurarea de sănătate de grup, pot varia între 10 și 25 la sută, potrivit Self-Insurance Educational Foundation.
Cu toate acestea, autoasigurarea este riscantă, iar reclamațiile mai mari decât cele așteptate ar putea falimenta o mică afacere. Din acest motiv, asigurarea de sănătate autofinanțată este mai frecventă în rândul întreprinderilor mari. De fapt, dimensiunea medie a unei întreprinderi autofinanțate este de 300 până la 400 de angajați.
>.