Munkatársam nemrég írt arról, milyen fontos, hogy az üzleti év végén lezárja a vállalkozás könyvelését. Néhányan megkerestek minket, miután elolvasták a bejegyzését, és többet kérdeztek néhány olyan pénzügyi kimutatásról, amelyet Melissa említett.

Örülünk, hogy megkérdeztétek!

Sok vállalkozót megfélemlít a könyvelés, és úgy dönt, hogy elbújik előle. De amikor ezt teszik, szem elől tévesztik azt az értéket és intelligenciát, amit a pénzügyi jelentések hozzáadnak a kisvállalkozásukhoz és hozzájuk, mint vállalkozóhoz. Végül is az inDinero ötlete a mi saját rettenthetetlen vezetőnknek jutott eszébe, amikor rájött, hogy a pénz kezelése a legjobb módja annak, hogy ténylegesen többet keressen belőle.

Nem számít, hogy mekkora vagy kicsi a vállalkozása, akár saját maga végzi a könyvelést, akár egy egész könyvelőcsapat áll rendelkezésére, van három olyan pénzügyi jelentés, amelyet minden vállalkozónak úgy kell ismernie, mint a tenyerét:

• mérleg
• nyereség& veszteség (vagy jövedelem) kimutatás
• pénzforgalmi kimutatás

A The Business Backer alábbi infografikája vizuális útmutatót nyújt a vállalkozás pénzügyi kimutatásainak megértéséhez. A fenti listában az egyes jelentések nevére kattintva az egyes kimutatások mélyreható bontására is ugorhat.

Breaking Down Your Business’s Three Go-To Financial Reports:

1. Mérleg

A három nagy pénzügyi kimutatás közül a mérleg az egyetlen, amely a vállalat pénzügyi állapotát mutatja egy adott pillanatban. Ahelyett, hogy felsorolná a vállalkozás bevételeit és kiadásait, mint a P&L, a mérleg egy kétoldalas diagram három összetevővel (az egyik oldalon az eszközök, a másikon a kötelezettségek és a saját tőke):

Az egyik oldal felsorolja annak értékét, amivel tartozik (a kötelezettségek) és az esetleges saját tőkét (beleértve az eredménytartalékot), míg a másik oldal felsorolja annak értékét, amivel rendelkezik és amivel tartozik Önnek (eszközök):

A mérleg mindkét oldalának összegének ugyanazt az összeget kell mutatnia annak értékeléséhez, hogy a mérleged megfelelően kiegyensúlyozott-e – a könyvelők LIVE ezzel a képlettel. A három összeg közötti kapcsolat meghatározásához a könyvelők egy egyszerű egyenletet használnak:

Társaságok esetében az egyenlet így néz ki:

Vagyon = Kötelezettségek + Saját tőke

Egyéni vállalkozók és társas vállalkozások esetében pedig így néz ki:

Vagyon = Kötelezettségek + Saját tőke

2. Vállalatok esetében az egyenlet így néz ki:

Vagyon = Kötelezettségek + Saját tőke

. Nyereség & veszteségkimutatás

A nyereség & veszteség (P&L) kimutatás (más néven eredménykimutatás) megmutatja a bevételeit, költségeit és kiadásait egy adott időszak alatt. A P&L a legjobb rálátás az alsó sorra, vagyis a nettó jövedelemre, ezért általában ezt használják arra, hogy megmutassák az üzleti hitelezőknek és befektetőknek, hogy az adott időszak alatt a vállalkozása nyereséges vagy veszteséges volt-e.

A vállalkozásának nettó jövedelme az is, amit minden évben az adóköteles jövedelem meghatározásához használnak. Ezt úgy számítják ki, hogy a vállalkozásának kiadásait levonják a teljes bevételéből, amelyet a P&L segítségével találhat meg.

Ha ismeri a pénzforgalmi és az eredményszemléletű számvitel közötti különbségeket, akkor valószínűleg sejtheti, hogy az Ön által választott módszer valóban meghatározhatja a P&L-ben szereplő számokat. Mivel mindkét módszernek saját időzítése van a bevételek elszámolására (a pénzforgalmi szemléletű könyvelésnél a pénznek át kell cserélnie a gazdáját, az eredményszemléletű könyvelésnél pedig a bevételeket és a kiadásokat valós időben, azok keletkezésekor kell elszámolni), a P&L bármely adott időszakra vonatkozóan eltérő tranzakciókat vagy értékeket fog tükrözni.

3. Pénzforgalmi kimutatás

A pénzforgalmi kimutatásod a vállalatod minden egyes bejövő és kimenő tranzakcióját mutatja – hogyan költöd el a pénzedet és hogyan szerzed meg a bevételedet – egy adott időszak alatt. A pénzforgalmi kimutatás a vállalkozásod nettó jövedelmét (a P&L-ből, emlékszel?) és figyelembe vesz minden nem készpénzes tranzakciót a működési, befektetési vagy finanszírozási tevékenységekből, hogy képet adjon arról, hogy pontosan mi történt a vállalkozás készpénzével az adott időszakban.

Így, ha egy vállalat 1 millió dollár tőkét kap, de a P&L-je ugyanebben az időszakban 50 ezer dolláros nettó jövedelemveszteséget mutat, a cash flow kimutatása 950 ezer dolláros nettó készpénznövekedést fog mutatni az adott időszakban.

Ezektől kezdve a cash flow kimutatása átfogóbb képet nyújt arról, hogyan működik a vállalkozása, hol keres pénzt, és hogyan dönt a kiadásokról. Emiatt a befektetők jellemzően alaposan megvizsgálják a pénzforgalmi kimutatást.

A pénzforgalmi kimutatás háromféle tevékenységről számol el:

• Működés: a működéshez szükséges üzleti funkciók, beleértve a követeléseket, a kötelezettségeket és a készleteket.
• Beruházás: a berendezések hosszú távú változtatásai, eszközök beszerzése vagy eladása stb.
• Finanszírozás: adósságszerzés, hitelek törlesztése stb. amelyek nem befolyásolják az Ön eredményét, de befolyásolják a bankban lévő készpénz mennyiségét!

Hogyan teszi ez a 3 jelentés 1 pénzügyileg tájékozott üzlettulajdonost?

A vállalkozás könyvelésébe való belemélyedés szemet szúró lehet. Ez a legjobb módja annak, hogy lássa, hogyan áramlik valójában a pénz befelé és kifelé a vállalkozásából, és olyan összefüggésekre tegyen szert, amelyek segítségével felteheti magának, az alkalmazottainak és az érdekelt feleknek a megfelelő kérdéseket. E három pénzügyi kimutatás megértése fontos lépés ahhoz, hogy okosabb, adatvezérelt üzlettulajdonossá váljon.

Ezzel a lépéssel jó úton halad ahhoz, hogy képes legyen alkalmazni saját pénzügyi ismereteit, mint vállalkozása elsődleges döntéshozója. További 99 számviteli és adózási kifejezésért, amelyek segíthetnek vállalkozásának irányításában, töltse le a Számviteli ábécé cégtulajdonosoknak és vezérigazgatóknak című szószedetünket.

{{{cta(‘778447bf-bbf1-45c0-8ffd-b4a1053e82bd’)}}