Ma collègue a récemment écrit sur l’importance de fermer les livres de votre entreprise à la fin de votre année fiscale. Quelques-uns d’entre vous nous ont contactés après avoir lu son post, demandant plus d’informations sur certains des états financiers que Melissa a mentionnés.

Nous sommes heureux que vous ayez posé la question!

De nombreux entrepreneurs sont intimidés par leur comptabilité, et choisissent de s’en cacher. Mais lorsqu’ils agissent ainsi, ils perdent de vue la valeur et l’intelligence que les rapports financiers apportent à leur petite entreprise et à eux-mêmes en tant que chef d’entreprise. Après tout, l’idée d’inDinero est venue à notre propre leader sans peur lorsqu’elle a réalisé que la gestion de l’argent était le meilleur moyen d’en gagner plus.

Qu’importe la taille de votre entreprise, que vous fassiez votre propre comptabilité ou que vous ayez une équipe comptable entière, il y a trois rapports financiers que tous les entrepreneurs doivent connaître comme le dos de leurs mains :

• Balancier
• Bénéfice &État des pertes (ou des revenus)
• État des flux de trésorerie

L’infographie suivante de The Business Backer fournit un guide visuel pour comprendre les états financiers de votre entreprise. Vous pouvez également cliquer sur chaque nom de rapport dans la liste ci-dessus pour passer à une ventilation approfondie de chaque état.

Breaking Down Your Business’s Three Go-To Financial Reports:

1. Bilan

Des trois grands états financiers, le bilan est le seul qui montre la santé financière d’une entreprise à un moment donné. Au lieu d’énumérer les revenus et les dépenses de votre entreprise comme le fait le P&L, le bilan est un tableau à deux côtés comportant trois composantes (l’actif d’un côté et le passif et les capitaux propres de l’autre) :

Un côté énumère la valeur de ce que vous devez (votre passif) et les capitaux propres du propriétaire (y compris vos bénéfices non répartis) tandis que l’autre énumère la valeur de ce que vous possédez et qui vous doit (l’actif) :

Le total de chacun des deux côtés du bilan doit indiquer le même montant pour évaluer si votre bilan est correctement équilibré – les comptables VIVENT par cette formule. Pour déterminer la relation entre les trois montants, les comptables utilisent une équation simple :

Pour les sociétés, l’équation ressemble à ceci :

Actif = Passif + Avoir de l’actionnaire

Et pour les propriétaires uniques et les sociétés de personnes, elle ressemble à ceci :

Actif = Passif + Avoir du propriétaire

2. État des bénéfices &Pertes

L’état des bénéfices &pertes (P&L) (alias état des résultats) montre vos recettes, vos coûts et vos dépenses pendant une période donnée. Le P&L est la meilleure vue de votre résultat net, ou revenu net, c’est pourquoi il est généralement utilisé pour montrer aux prêteurs et aux investisseurs commerciaux si votre entreprise a gagné ou perdu de l’argent au cours d’une période donnée.

Le revenu net de votre entreprise est également ce qui sera utilisé pour déterminer son revenu imposable chaque année. Celui-ci est calculé en soustrayant les dépenses de votre entreprise de son revenu total, que vous pouvez trouver à l’aide de votre P&L.

Si vous connaissez les différences entre la comptabilité de caisse et la comptabilité d’exercice, vous pouvez probablement deviner que la méthode que vous avez choisie peut vraiment dicter les chiffres indiqués sur votre P&L. Parce que chaque méthode a son propre moment pour reconnaître les revenus (la comptabilité de caisse exige que l’argent change de main et la comptabilité d’exercice reconnaît les revenus et les dépenses au fur et à mesure qu’ils sont gagnés en temps réel), le P&L de toute période donnée reflétera différentes transactions ou valeurs.

3. État des flux de trésorerie

Votre état des flux de trésorerie montre chacune des transactions entrantes et sortantes de votre entreprise – comment vous dépensez votre argent et comment vous gagnez vos revenus – sur une période de temps. Le tableau des flux de trésorerie prend le revenu net de votre entreprise (de votre P&L, vous vous souvenez ?) et tient compte de toutes les transactions hors caisse provenant des activités d’exploitation, d’investissement ou de financement pour vous donner une image de ce qui est arrivé exactement aux liquidités de l’entreprise pendant cette période.

Donc, si une entreprise obtient 1M$ en capital, mais que son P&L montre une perte de revenu net de 50k$ au cours de la même période, son état des flux de trésorerie montrera une augmentation nette de 950k$ en espèces pour cette période.

À partir de là, votre état des flux de trésorerie fournit une vue plus complète de la façon dont votre entreprise fonctionne, où elle gagne de l’argent et comment vous faites des choix en matière de dépenses. Pour cette raison, les investisseurs scrutent généralement l’état des flux de trésorerie.

Un état des flux de trésorerie comptabilise trois types d’activités :

• Exploitation : les fonctions commerciales dont vous avez besoin pour fonctionner, y compris les comptes clients, les comptes fournisseurs et les stocks.
• Investissements : modifications à long terme des équipements, acquisition ou vente d’actifs, etc.
• Financement : acquisition de dettes, remboursement de prêts, etc. qui n’affectent pas votre résultat net, mais qui affectent le montant des liquidités en banque !

Comment ces 3 rapports font-ils pour 1 propriétaire d’entreprise avisé sur le plan financier ?

S’immerger dans la comptabilité de votre entreprise peut vous ouvrir les yeux. C’est la meilleure façon de voir comment l’argent entre et sort réellement de votre entreprise et d’obtenir le contexte que vous pouvez utiliser pour vous poser les bonnes questions à vous-même, à vos employés et à vos parties prenantes. Comprendre ces trois états financiers est une étape importante pour devenir un propriétaire d’entreprise plus intelligent et plus axé sur les données.

À partir de là, vous êtes sur la bonne voie pour pouvoir appliquer votre propre savoir-faire financier en tant que principal décideur de votre entreprise. Pour 99 autres termes comptables et fiscaux qui peuvent aider à piloter votre entreprise, téléchargez notre glossaire, Alphabet comptable pour les propriétaires d’entreprise et les PDG.

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