Moja koleżanka niedawno napisała o znaczeniu zamknięcia ksiąg firmy na koniec roku podatkowego. Kilku z Was dotarło do nas po przeczytaniu jej postu, prosząc o więcej na temat niektórych sprawozdań finansowych, o których wspomniała Melissa.

Cieszymy się, że pytaliście!

Wielu przedsiębiorców jest onieśmielonych swoją księgowością i decyduje się ukryć przed nią. Ale kiedy to robią, tracą z oczu wartość i inteligencję raportów finansowych dodać do swojej małej firmy i do nich jako właściciela firmy. W końcu, pomysł inDinero powstał w głowie naszej nieustraszonej liderki, kiedy zdała sobie sprawę, że zarządzanie pieniędzmi jest najlepszym sposobem na to, aby było ich więcej.

Niezależnie od tego, jak duży lub mały jest Twój biznes, czy sam prowadzisz księgowość, czy masz cały zespół księgowych, istnieją trzy raporty finansowe, które wszyscy przedsiębiorcy muszą znać jak własną kieszeń:

• Balance Sheet
• Profit & Loss (or Income) Statement
• Cash Flow Statement

Następująca infografika od The Business Backer zapewnia wizualny przewodnik do zrozumienia sprawozdań finansowych Twojej firmy. Można również kliknąć na każdą nazwę raportu na powyższej liście, aby przejść do szczegółowego podziału każdego oświadczenia.

Breaking Down Your Business’s Three Go-To Financial Reports:

1. Bilans

Of the Big Three Financial Statements, bilans jest jedynym, który pokazuje zdrowie finansowe firmy w danym momencie. Zamiast listy przychodów i kosztów firmy, jak P&L robi, bilans jest dwustronny wykres z trzech składników (Aktywa na jednej stronie i Pasywa i Kapitał na drugiej):

Jedna strona wymienia wartość tego, co jesteś winien (swoje zobowiązania) i wszelkie kapitału właścicielskiego (w tym zysków zatrzymanych), podczas gdy druga lista wartość tego, co masz i kto jest ci winien (aktywa):

Całość każdej z dwóch stron bilansu powinna pokazywać tę samą kwotę, aby ocenić, czy Twój bilans jest prawidłowo zbilansowany – księgowi ŻYJĄ według tej formuły. Aby określić związek między tymi trzema kwotami, księgowi używają prostego równania:

Dla korporacji równanie wygląda następująco:

Aktywa = Pasywa + Kapitał własny

Aktywy = Pasywa + Kapitał własny

Aktywy = Pasywa + Kapitał własny

2. Profit & Loss Statement

The profit & loss (P&L) statement (aka income statement) shows your revenue, costs, and expenses during any given period of time. P&L jest najlepszym spojrzeniem na linię końcową lub dochód netto, dlatego jest zazwyczaj używany do pokazania kredytodawcom biznesowym i inwestorom, czy firma zarobiła czy straciła pieniądze w danym okresie.

Dochód netto Twojej firmy jest również tym, co będzie używane do określenia dochodu do opodatkowania każdego roku. Jest on obliczany poprzez odjęcie wydatków firmy od całkowitego dochodu, który można znaleźć za pomocą P&L.

Jeśli znasz różnice między rachunkowością kasową i memoriałową, prawdopodobnie domyślasz się, że metoda, którą wybrałeś, może naprawdę dyktować liczby podane w Twoim P&L. Ponieważ każda metoda ma swój własny czas na rozpoznanie przychodów (metoda kasowa wymaga wymiany pieniędzy, a metoda memoriałowa rozpoznaje przychody i koszty w miarę ich uzyskiwania w czasie rzeczywistym), P&L za dany okres będzie odzwierciedlać różne transakcje lub wartości.

3. Rachunek przepływów pieniężnych

Rachunek przepływów pieniężnych pokazuje każdą z transakcji przychodzących i wychodzących firmy – jak wydajesz pieniądze i jak uzyskujesz przychody – w danym okresie. Rachunek przepływów pieniężnych bierze dochód netto Twojej firmy (z Twojego P&L, pamiętasz?) i bierze pod uwagę wszelkie transakcje bezgotówkowe z działalności operacyjnej, inwestycyjnej lub finansowej, aby dać Ci obraz tego, co dokładnie stało się z gotówką firmy w tym okresie.

Więc, jeśli firma dostaje $1M kapitału, ale jej P&L pokazuje stratę dochodu netto w wysokości $50k w tym samym okresie, jej rachunek przepływów pieniężnych pokaże $950k wzrostu netto w gotówce w tym okresie.

Z tego miejsca, rachunek przepływów pieniężnych zapewnia bardziej kompleksowy widok tego, jak działa Twoja firma, gdzie zarabia pieniądze i jak dokonujesz wyborów dotyczących wydatków. Z tego powodu inwestorzy zazwyczaj dokładnie analizują rachunek przepływów pieniężnych.

W rachunku przepływów pieniężnych uwzględnia się trzy rodzaje działalności:

• Działalność operacyjna: funkcje biznesowe niezbędne do prowadzenia działalności, w tym należności, zobowiązania i zapasy.
• Inwestowanie: długoterminowe zmiany w wyposażeniu, nabywanie lub sprzedaż aktywów itp.
• Finansowanie: nabywanie długów, spłacanie pożyczek, itp., które nie mają wpływu na wynik finansowy, ale mają wpływ na ilość gotówki w banku!

Jak te 3 raporty wpływają na 1 finansowo zorientowanego właściciela firmy?

Zagłębianie się w księgowość Twojej firmy może być otwierające oczy. Jest to najlepszy sposób, aby zobaczyć, jak pieniądze faktycznie przepływają w i z firmy i uzyskać kontekst, który można wykorzystać do zadawania sobie, swoim pracownikom i swoim interesariuszom właściwych pytań. Zrozumienie tych trzech sprawozdań finansowych jest ważnym krokiem w staniu się mądrzejszy, bardziej danych właściciela firmy.

Od tego miejsca, jesteś na dobrej drodze, aby być w stanie zastosować swoje własne financial savvy jako główny decydent w swojej firmie. Aby poznać 99 innych terminów księgowych i podatkowych, które mogą pomóc w prowadzeniu firmy, pobierz nasz słownik, Accounting Alphabet for Business Owners and CEOs.

{{cta(’778447bf-bbf1-45c0-8ffd-b4a1053e82bd’)}}