Colegul meu a scris recent despre importanța închiderii cărților afacerii dvs. la sfârșitul anului fiscal. Câțiva dintre voi ne-au contactat după ce au citit postarea ei, cerând mai multe despre unele dintre situațiile financiare pe care Melissa le-a menționat.

Ne bucurăm că ați întrebat!

Mulți antreprenori sunt intimidați de contabilitatea lor și aleg să se ascundă de ea. Dar, atunci când fac acest lucru, pierd din vedere valoarea și inteligența pe care rapoartele financiare le adaugă micii lor afaceri și lor ca proprietari de afaceri. La urma urmei, ideea inDinero i-a venit propriului nostru lider neînfricat atunci când și-a dat seama cum gestionarea banilor era cea mai bună modalitate de a face de fapt mai mult din ei.

Nu contează cât de mare sau mică este afacerea dvs., indiferent dacă vă țineți singur contabilitatea sau aveți o întreagă echipă de contabilitate, există trei rapoarte financiare pe care toți antreprenorii trebuie să le cunoască ca pe propria piele:

• Bilanțul contabil
• Declarația de profit &Declarația de pierdere (sau de venit)
• Declarația de flux de numerar

Următorul infografic de la The Business Backer oferă un ghid vizual pentru a înțelege situațiile financiare ale afacerii dumneavoastră. De asemenea, puteți face clic pe fiecare nume de raport din lista de mai sus pentru a trece la o defalcare în profunzime a fiecărei declarații.

Breaking Downking Downing Your Business’s Three Go-To Financial Reports:

1. Bilanț

Dintre cele trei mari declarații financiare, bilanțul este singurul care arată sănătatea financiară a unei companii la un moment dat. În loc să enumere veniturile și cheltuielile afacerii dumneavoastră, așa cum face P&L, bilanțul este un grafic cu două fețe, cu trei componente (Activele pe o parte și Pasivele și Capitalul propriu pe cealaltă):

O parte enumeră valoarea a ceea ce datorați (pasivele) și orice capital propriu al proprietarului (inclusiv profitul nerepartizat), în timp ce cealaltă parte enumeră valoarea a ceea ce dețineți și cine vă datorează (activele):

Totalul fiecăreia dintre cele două părți ale bilanțului ar trebui să arate aceeași sumă pentru a evalua dacă bilanțul dvs. este echilibrat în mod corespunzător – contabilii LIVE prin această formulă. Pentru a determina relația dintre cele trei sume, contabilii folosesc o ecuație simplă:

Pentru corporații, ecuația arată astfel:

Activele = Pasivul + Capitalul propriu al acționarilor

Și pentru întreprinderile individuale și parteneriatele, arată astfel:

Activele = Pasivul + Capitalul propriu al proprietarului

2. Declarația de profit & pierdere

Declarația de profit & pierdere (P&L) (cunoscută și sub numele de declarație de venit) arată veniturile, costurile și cheltuielile dvs. pe parcursul unei anumite perioade de timp. P&L este cea mai bună perspectivă asupra rezultatului dvs. final sau a venitului net, motiv pentru care este utilizat în mod obișnuit pentru a arăta creditorilor și investitorilor de afaceri dacă societatea dvs. a câștigat sau a pierdut bani într-o anumită perioadă.

Rezultatul net al afacerii dvs. este, de asemenea, cel care va fi utilizat pentru a determina venitul impozabil în fiecare an. Acesta se calculează prin scăderea cheltuielilor afacerii dvs. din venitul său total, pe care îl puteți găsi folosind P&L.

Dacă sunteți familiarizat cu diferențele dintre contabilitatea de casă și contabilitatea de angajamente, probabil că puteți ghici că metoda pe care ați ales-o poate dicta cu adevărat cifrele raportate pe P&L-ul dumneavoastră. Deoarece fiecare metodă are propriul moment de recunoaștere a veniturilor (contabilitatea de casă necesită ca banii să schimbe mâinile, iar contabilitatea de angajamente recunoaște veniturile și cheltuielile pe măsură ce sunt obținute în timp real), P&L pentru orice perioadă dată va reflecta tranzacții sau valori diferite.

3. Situația fluxurilor de numerar

Situația fluxurilor de numerar arată fiecare dintre tranzacțiile de intrare și de ieșire ale companiei dumneavoastră – cum vă cheltuiți banii și cum obțineți veniturile pe o perioadă de timp. Situația fluxurilor de numerar ia în calcul venitul net al afacerii dvs. (din P&L, vă amintiți?) și ia în considerare toate tranzacțiile fără numerar din operațiuni, activități de investiții sau de finanțare pentru a vă oferi o imagine exactă a ceea ce s-a întâmplat cu numerarul companiei în perioada respectivă.

Atunci, dacă o companie primește 1 milion de dolari în capital, dar P&L-ul său arată o pierdere de venit net de 50.000 de dolari în aceeași perioadă, situația fluxurilor de numerar va arăta o creștere netă de 950.000 de dolari în numerar pentru acea perioadă.

De aici, situația fluxurilor de numerar vă oferă o imagine mai cuprinzătoare a modului în care funcționează afacerea dvs., unde face bani și cum faceți alegeri cu privire la cheltuieli. Din acest motiv, investitorii analizează de obicei cu atenție situația fluxurilor de numerar.

O situație a fluxurilor de numerar contabilizează trei tipuri de activități:

• Operațiuni: funcțiile afacerii de care aveți nevoie pentru a funcționa, inclusiv conturile de încasat, conturile de plătit și inventarul.
• Investiții: modificări pe termen lung ale echipamentelor, achiziționarea sau vânzarea de active, etc.
• Finanțare: achiziționarea de datorii, rambursarea împrumuturilor etc., care nu vă afectează rezultatul final, dar afectează cantitatea de numerar din bancă!

Cum fac aceste 3 rapoarte pentru 1 proprietar de afacere priceput din punct de vedere financiar?

Imersul în contabilitatea afacerii dvs. poate fi revelator. Este cel mai bun mod de a vedea modul în care banii intră și ies efectiv din afacerea dvs. și de a obține contextul pe care îl puteți folosi pentru a vă pune întrebările corecte dvs., angajaților și părților interesate. Înțelegerea acestor trei situații financiare este un pas important pentru a deveni un proprietar de afaceri mai inteligent și mai orientat pe date.

De aici, sunteți pe drumul cel bun pentru a vă putea aplica propria pricepere financiară ca principal factor de decizie al afacerii dumneavoastră. Pentru încă 99 de termeni contabili și fiscali care vă pot ajuta să vă conduceți afacerea, descărcați glosarul nostru, Accounting Alphabet for Business Owners and CEOs.

{{cta(‘778447bf-bbf1-45c0-8ffd-b4a1053e82bd’)}}